Orealiserad förlust
Vad Àr en orealiserad förlust?
En orealiserad förlust Àr en " pappers" förlust som beror pÄ att man innehar en tillgÄng som har sjunkit i pris, men Ànnu inte sÄlt den och realiserat förlusten. En investerare kanske föredrar att lÄta en förlust gÄ orealiserad i hopp om att tillgÄngen sÄ smÄningom kommer att ÄterhÀmta sig i pris, och dÀrigenom Ätminstone gÄ i jÀmnvikt eller göra en marginell vinst. SkattemÀssigt mÄste en förlust realiseras innan den kan anvÀndas för att kvitta kapitalvinster.
Orealiserade vinster och förluster kan jÀmföras med realiserade vinster och förluster.
FörstÄ orealiserade förluster
En orealiserad förlust hÀrrör frÄn en vÀrdenedgÄng pÄ en transaktion som Ànnu inte har slutförts. Enheten eller investeraren skulle inte Ädra sig förlusten om de inte valde att avsluta affÀren eller transaktionen medan den fortfarande Àr i detta tillstÄnd. Till exempel, medan aktierna i exemplet ovan förblir osÄlda, har förlusten inte trÀtt i kraft. Det Àr först efter att tillgÄngarna har överförts som förlusten styrks. Att vÀnta pÄ att investeringen ska ta igen dessa nedgÄngar kan resultera i att den orealiserade förlusten raderas eller blir en vinst.
En orealiserad förlust kan berÀknas för en tidsperiod. Detta kan strÀcka sig frÄn det datum dÄ tillgÄngarna förvÀrvades till deras senaste marknadsvÀrde. En orealiserad förlust kan ocksÄ berÀknas för specifika perioder för att jÀmföra nÀr aktierna sÄg nedgÄngar som förde deras vÀrde under en tidigare vÀrdering.
Beslutet att sÀlja en olönsam tillgÄng, som förvandlar en orealiserad förlust till en realiserad förlust, kan vara ett val för att förhindra fortsatt urholkning av aktieÀgarens totala portfölj. Ett sÄdant val kan göras om det inte finns nÄgon uppfattad möjlighet att aktierna ÄterhÀmtar sig. FörsÀljningen av tillgÄngarna Àr ett försök att fÄ tillbaka en del av den initiala investeringen eftersom det kan vara osannolikt att aktien kommer att ÄtergÄ till sitt tidigare vÀrde. Om en portfölj Àr mer diversifierad kan detta mildra effekten om de orealiserade vinsterna frÄn andra tillgÄngar överstiger de ackumulerade orealiserade förlusterna.
Den psykologiska effekten av att inneha orealiserade förluster Àr ofta annorlunda Àn innehavsvinster, eftersom investerare hoppas pÄ en ÄterhÀmtning i den underliggande tillgÄngen för att ta tillbaka en del av eller alla sina pappersförluster, och kan till och med ta pÄ sig ytterligare risker i hopp om att göra det. Detta Àr kÀnt som dispositionseffekten,. en förlÀngning av det beteendeekonomiska konceptet förlustaversion.
Orealiserade förluster kontra orealiserade vinster
Komplementet av en orealiserad förlust Àr en orealiserad vinst. Denna typ av ökning sker nÀr en investerare hÄller fast vid en vinnande investering, till exempel en aktie som har stigit i vÀrde sedan positionen öppnades. I likhet med en orealiserad förlust realiseras en vinst först nÀr positionen stÀngs för en vinst.
Orealiserade förluster i redovisning
Ăven om orealiserade förluster Ă€r teoretiska kan de bli föremĂ„l för olika typer av behandling beroende pĂ„ typ av sĂ€kerhet. VĂ€rdepapper som hĂ„lls till förfall har ingen nettoeffekt pĂ„ ett företags ekonomi och tas dĂ€rför inte upp i dess finansiella rapporter. Företaget kan besluta att inkludera en fotnot som nĂ€mner dem i uttalandena. HandelsvĂ€rdepapper redovisas dock i en balans- eller resultatrĂ€kning till verkligt vĂ€rde. Detta beror frĂ€mst pĂ„ att deras vĂ€rde kan öka eller minska ett företags vinster eller förluster. SĂ„ledes kan orealiserade förluster ha en direkt inverkan pĂ„ ett företags vinst per aktie. Men deras effekt pĂ„ ett företags kassaflöde Ă€r neutral. VĂ€rdepapper som Ă€r tillgĂ€ngliga för försĂ€ljning redovisas ocksĂ„ i ett företags finansiella rapporter till verkligt vĂ€rde som tillgĂ„ngar.
Skattekonsekvenser
Att kalla orealiserade förluster "pappersförluster" innebÀr att förlusten bara Àr "pÄ papper". Detta Àr sÀrskilt viktigt ur ett skatteperspektiv eftersom kapitalvinster i allmÀnhet beskattas först nÀr de realiseras, och du kan bara dra av kapitalförluster pÄ din deklaration efter att de ocksÄ realiseras.
Om du har bĂ„de realisationsvinster och förluster samma Ă„r kan du anvĂ€nda dina kapitalförluster för att minska din skattebörda genom att kvitta dina kapitalvinster. En kapitalförlust kan ocksĂ„ anvĂ€ndas för att minska skattebördan för framtida kapitalvinster. Ăven om du inte har kapitalvinst kan du anvĂ€nda en kapitalförlust för att kvitta vanlig inkomst upp till det tillĂ„tna beloppet.
Exempel pÄ en orealiserad förlust
Antag till exempel att en investerare köpte 1 000 aktier i Widget Co. för 10 USD och att den dÀrefter handlades ner till en lÀgsta nivÄ pÄ 6 USD. Investeraren skulle ha en orealiserad förlust pÄ $4 000 vid denna tidpunkt. Om aktien dÀrefter stiger till $8, dÄ investeraren sÀljer den, skulle den realiserade förlusten vara $2 000.
För skatteÀndamÄl Àr den orealiserade förlusten pÄ $4 000 av liten omedelbar betydelse, eftersom det bara Àr en "pappers" eller teoretisk förlust; Det som spelar roll Àr den realiserade förlusten pÄ $2 000.
Höjdpunkter
- Orealiserade förluster beror pÄ tillgÄngar som har minskat i vÀrde men som Ànnu inte sÄlts.
â SkattemĂ€ssigt redovisas kapitalförluster endast om de Ă€r realiserade förluster.
â Orealiserade förluster förvandlas till realiserade förluster nĂ€r en tillgĂ„ng som har tappat i vĂ€rde slutligen sĂ€ljs.
- Beroende pÄ typ av sÀkerhet kan orealiserade förluster ha en effekt pÄ ett företags redovisning eller inte.
