Bankaya Ait Hayat Sigortası (BOLI)
Bankaya Ait Hayat Sigortası Nedir?
Bankaya ait hayat sigortası (BOLI), bankanın poliçe lehdarı ve genellikle sahibi olduğu bir üründür. Bu tür sigortalar, vergiden muaf tasarruf hükümlerini çalışanlara sağlanan faydalar için finansman mekanizmaları olarak kullanan finansal kurumlar için bir vergi sığınağı olarak kullanılmaktadır.
Bu kalıcı hayat sigortası poliçesi genellikle yüksek gelirliler ve/veya bir bankanın yönetim kurulu üyeleri için satın alınır ve bu poliçenin bedelini öder ve sigortalının ölümünden sonra fayda sağlar. Bankalar, kendileri için çalışan her çalışan için bankaya ait hayat sigortası yaptırmaz, sadece ölümü bankanın para kaybetmesine neden olabilecek kilit oyuncular için sigorta yaptırır.
Bankaya ait hayat sigortası, sigortalıya veya lehtarlarına değil, bir bankaya fayda sağlamak için oluşturulan bir hayat sigortası türüdür. Banka çalışanlarına, işyeri sosyal yardım paketi kapsamında ölürlerse sevdiklerini kapsayacak geleneksel bir iş yerinde hayat sigortası planı sunulabilir.
Bankaya Ait Hayat Sigortası (BOLI) Nasıl Çalışır?
Bankalar, çalışanlara sağlanan faydaları normalde ödeyebileceklerinden daha düşük bir oranda finanse etmek için öncelikle BOLI sözleşmelerini kullanır. Tipik bir senaryoda, banka sözleşmeyi kurar ve ardından ödemeleri sigorta tröstü olarak ayrılan özel bir fona yapar . Politika, bir yöneticinin hayatı üzerinden satın alınır.
Plan kapsamındaki belirli çalışanlara ödenmesi gereken tüm çalışanlara sağlanan faydalar bu fondan ödenir. Fona ödenen tüm primler ve sermaye takdiri banka için vergiden muaftır . Bu nedenle, bankalar, çalışanlara sağlanan faydaları vergiden muaf olarak finanse etmek için BOLI sistemini kullanabilir.
ABD Hazine Bakanlığı Para Birimi Denetçiliği Ofisi'nin (OCC) açıkladığı gibi, bankaların "çalışan tazminat ve sosyal yardım planları, kilit kişi sigortası, ön ödeme sağlama maliyetini geri kazanmak için sigorta ile bağlantılı olarak BOLI politikaları satın almalarına izin verilir. emeklilik sonrası çalışanlara sağlanan faydalar, borçlular üzerindeki sigorta ve sigorta, krediler için teminat olarak alınır." Ek olarak, OCC, "duruma göre" başka kullanımlara da izin verebilir.
Bir banka veya bankaya ait hayat sigortası sunan bir şirkette çalışıyorsanız ve işvereniniz sizden kayıt olmanızı isterse, herhangi bir yükümlülük altına girmediğinizi bilin. Çalışanlar politikayı kabul etmelidir.
Üç Tür BOLI Hesabı
Bankalara ve şirketlere sunulan üç tür (genel, karma ve ayrı) Boli sigortası vardır. Genel, üç türün en yaygın (ve en eski) ürünüdür. Bankalar bir genel hesap ürününe yatırım yaptığında, esas olarak tahvil ve gayrimenkullere yatırım yapılır, bu tür sigortaların taşıyıcısının değişebilen bir kredi notu vardır.
Bankanın yatırım mevduatı, taşıyıcının genel hesabının bir parçası olarak kullanılır. Genel bir hesaptaki yatırımların detayları, ayrı bir hesapla verilen derinlemesine görünümden ziyade geniş vuruşlarla paylaşılır.
Ayrı bir hesap, sigorta sağlayıcısının genel hesap varlıklarını fon yöneticileri tarafından yönetilen yatırımlara ayırmasına olanak tanır. Bu yöneticiler, bankaya bankanın portföyünün ayrıntılarını sağlar ve bu hesapların kredi notu, getiri-en kötü oranı kullanır. Yine de, genel bir hesap olarak garanti edilen bir minimum kredi notu yoktur.
Karma bir hesap, genel ve ayrı bir Boli türünün özelliklerini birleştirir. Bir hibrit ile, bankalar ve şirketler , ayrı bir hesapta olduğu gibi, garantili bir kredi notu ve yatırım holdingleri hakkında ayrıntılı bilgi alırlar. Ayrı ve karma sigorta da (genel sigortadan farklı olarak) alacaklılardan izole edilmiştir ve bu tür Boli'leri çalışanlarından alan bankaları korur.
Bankanın sahip olduğu hayat sigortası, masrafları dengelemek için bankaya (vergisiz) fon sağlayan bir tür vergi sığınağıdır.
Bankaya Ait Hayat Sigortasının Artıları ve Eksileri
Şirkete ait ve bankaya ait hayat sigortası portföylerini yönetmeye yardımcı olan BoliColi.com'a göre, bu tür sigortalar geleneksel olarak yeni üst düzey yöneticiler için sosyal yardım planlarıyla birleştirildi, ancak daha fazla banka, çalışanlara sağlanan fayda giderlerini dengelemek için poliçe satın aldıkça daha yaygın hale geliyor. .
Vergi Avantajları
Belirtildiği gibi, BOLI'nin avantajları arasında vergi avantajı ve çalışanlara sağlanan fayda programlarıyla ilişkili maliyetleri dengeleyen kazançlar elde etme yeteneği yer almaktadır. Diğer bir avantaj, bir çalışan bankadan ayrılsa veya kovulsa bile, sigorta poliçesi yerinde kalır, bu nedenle poliçeden elde edilen fonlar bankanın diğer çalışanlara sağlanan faydalar için ödeme yapmaya devam etmesine yardımcı olabilir.
Teslim Edilen Politikalar
Olumsuzluklar olabilir. Örneğin, primlere yetişemedikleri için bir sözleşmeden vazgeçilirse, o poliçe vergilendirilir ve herhangi bir kazanç için %10 ceza uygulanır. Ayrıca, bir BOLI sigorta şirketinin kredi notunun kredi kalitesi esastır.
Ayrıca, BOLI likit olmayan bir varlık olduğundan, bir bankanın kredi notu düşük olan bir şirketten poliçe satın alması bankayı riske sokar, özellikle de tek primli poliçe olarak satın alınmazsa en önemli getirileri sağlar.
Alt çizgi
BOLI'yi vergi sığınağı ve tüm çalışanlar için fayda planlarını finanse etme aracı olarak kullanan bankalar yükselişte. Bu kalıcı hayat sigortası poliçesi, bankaların yüksek değerli çalışanları ve yönetim kurulu üyelerini kapsamasına ve fonları fayda programlarını dengelemek için kullanmasına olanak tanır.
BOLI, bankaların diğer işverenlerin sosyal yardım planlarıyla rekabet etmesine yardımcı olabilir ve BOLI kapsamındaki bir çalışan ayrılsa veya feshedilse bile politika şirket içinde kalır. Bankalar, güçlü kredi standartlarına sahip saygın sigortacılar kullandığı sürece, BOLI kullanımı hem çalışanlar hem de bankanın kendisi için faydalı olabilir.
##Öne çıkanlar
BOLI kapsamındaki bir çalışan ayrılsa veya feshedilse bile, üzerindeki poliçe yürürlükte kalır.
Poliçe bir yöneticinin hayatı üzerine satın alınır ve yöneticinin ölümü üzerine vergiden muaf yardımlar ödenir.
Bankalar bunu vergi sığınağı olarak ve çalışanlara sağlanan faydaları finanse etmek için kullanıyor.
Bankalar için önemli bir endişe, BOLI ihraççısının kredi kalitesidir.
Bankaya ait hayat sigortası (BOLI), bankacılık sektöründe kullanılan bir hayat sigortası şeklidir.
##SSS
Bankaya Ait Hayat Sigortası Satın Alabilir miyim?
hayır. Bireyler kendileri için bankaya ait hayat sigortası satın alamazlar. Yalnızca belirli çalışanlar, genellikle yöneticiler için satın alan bankalar ve şirketler içindir.
Bankalar Neden BOLI Satın Alır?
BOLI, bankalara bir vergi sığınağı ve fayda planlarını finanse etmeleri için bir yol sunuyor. Tüm sermaye değer artışlarına ek olarak fona ödenen primler banka için vergiden muaftır . Bu nedenle, bankalar, çalışanlara sağlanan faydaları vergiden muaf olarak finanse etmek için BOLI sistemini kullanabilir.
Faydalar Ne Zaman Ödenir?
Politika, bir yöneticinin hayatı üzerine alındığından, yönetici öldüğünde vergiden muaf ölüm yardımları ödenir.
Bankaların Sahipleri Ne Kadar BOLI?
2020 tarihli bir rapora göre (mevcut en son rakamlar), ABD bankalarının üçte ikisi BOLI varlıklarına sahip ve 182,2 milyar dolar, tüm politikaların toplam nakit teslim değeridir.
