Seguro de Vida de Propiedad Bancaria (BOLI)
驴Qu茅 es el seguro de vida de propiedad del banco?
El seguro de vida de propiedad bancaria (BOLI) es un producto en el que el banco es el beneficiario de la p贸liza y, por lo general, el propietario. Dicho seguro se utiliza como refugio fiscal para las instituciones financieras, que aprovechan sus disposiciones de ahorro libres de impuestos como mecanismos de financiaci贸n para los beneficios de los empleados.
Esta p贸liza de seguro de vida permanente a menudo se compra para personas con altos ingresos y/o miembros de la junta de un banco, que paga la p贸liza y los beneficios despu茅s de la muerte de la persona asegurada. Los bancos no contratan un seguro de vida propiedad del banco para todos los empleados que trabajan para ellos, sino solo para aquellos jugadores clave cuya muerte podr铆a causar que el banco pierda dinero.
El seguro de vida de propiedad bancaria es un tipo de seguro de vida creado para beneficiar a un banco, no a los asegurados ni a sus beneficiarios. A los empleados bancarios se les puede ofrecer un plan de seguro de vida tradicional en el trabajo para cubrir a sus seres queridos si mueren como parte de un paquete de beneficios en el lugar de trabajo.
C贸mo funciona el seguro de vida de propiedad del banco (BOLI)
Los bancos utilizan principalmente contratos BOLI para financiar los beneficios de los empleados por debajo de lo que pagar铆an de otro modo. En un escenario t铆pico, el banco establece el contrato y luego realiza los pagos a un fondo especializado reservado como fideicomiso de seguros. La pol铆tica se compra en la vida de un ejecutivo.
Todos los beneficios de los empleados que deben pagarse a determinados empleados cubiertos por el plan se pagan con cargo a este fondo. Todas las primas pagadas al fondo y la apreciaci贸n de capital est谩n libres de impuestos para el banco. Por lo tanto, los bancos pueden utilizar el sistema BOLI para financiar los beneficios de los empleados libres de impuestos.
Como explica la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC, por sus siglas en ingl茅s) del Departamento del Tesoro de EE. UU., los bancos pueden comprar p贸lizas BOLI "en relaci贸n con planes de compensaci贸n y beneficios para empleados, seguros para personas clave, seguros para recuperar el costo de proporcionar los beneficios de los empleados posteriores a la jubilaci贸n, el seguro de los prestatarios y el seguro se toma como garant铆a de los pr茅stamos ". Adem谩s, OCC tambi茅n puede permitir otros usos, dice, "sobre una base de caso por caso".
Si trabaja para un banco o una corporaci贸n que ofrece seguros de vida de propiedad del banco y su empleador le pide que se inscriba, sepa que no tiene ninguna obligaci贸n de hacerlo. Los empleados deben estar de acuerdo con la pol铆tica.
Tres Tipos de Cuentas BOLI
Hay tres tipos (general, h铆brido y separado) de seguros Boli disponibles para bancos y corporaciones. General es el producto m谩s com煤n (y m谩s antiguo) de los tres tipos. Cuando los bancos invierten en un producto de cuenta general, se invierte principalmente en bonos y bienes ra铆ces, el portador de este tipo de seguro tiene una calificaci贸n crediticia que puede cambiar.
El dep贸sito de inversi贸n del banco se utiliza como parte de la cuenta general del transportista. Los detalles de las inversiones en una cuenta general se comparten a grandes rasgos en lugar de la visi贸n detallada que se brinda con una cuenta separada.
Una cuenta separada le permite al proveedor de seguros separar las tenencias de la cuenta general en inversiones administradas por administradores de fondos. Estos gerentes brindan al banco detalles de la cartera del banco, y la calificaci贸n crediticia de estas cuentas utiliza una relaci贸n de rendimiento al peor. A煤n as铆, no hay ninguna calificaci贸n crediticia m铆nima garantizada como cuenta general.
Una cuenta h铆brida combina aspectos de un tipo general y separado de Boli. Con un h铆brido, los bancos y las corporaciones reciben una calificaci贸n crediticia garantizada e informaci贸n detallada sobre las inversiones, como en una cuenta separada. Los seguros separados e h铆bridos tambi茅n est谩n aislados de los acreedores (a diferencia de los seguros generales), lo que protege a los bancos que sacan este tipo de Boli sobre sus empleados.
El seguro de vida de propiedad del banco es una especie de para铆so fiscal que proporciona fondos (libres de impuestos) al banco para compensar los costos.
Ventajas y desventajas del seguro de vida de propiedad del banco
Seg煤n BoliColi.com, que ayuda a administrar las carteras de seguros de vida de empresas y bancos, este tipo de seguro se combinaba tradicionalmente con planes de beneficios para nuevos altos ejecutivos, pero se est谩n volviendo m谩s comunes a medida que m谩s bancos compran p贸lizas para compensar los gastos de beneficios de los empleados. .
Beneficios fiscales
Como se se帽al贸, las ventajas de BOLI incluyen su favorabilidad fiscal y la capacidad de generar ganancias que compensan los costos asociados con los programas de beneficios para empleados. Otra ventaja es que incluso si un empleado se va o es despedido del banco, la p贸liza de seguro permanece vigente, por lo que los fondos de la p贸liza pueden ayudar al banco a continuar pagando otros beneficios para empleados.
Pol铆ticas entregadas
Puede haber desventajas. Por ejemplo, si se renuncia a un contrato porque no pueden mantenerse al d铆a con las primas, esa p贸liza estar谩 sujeta a impuestos y hay una multa del 10% sobre cualquier ganancia. Adem谩s, la calidad crediticia de la calificaci贸n crediticia de una compa帽铆a de seguros BOLI es esencial.
Adem谩s, debido a que BOLI es un activo il铆quido si un banco compra una p贸liza de una empresa con una calificaci贸n crediticia baja, expone al banco al riesgo, especialmente si no se compra como una p贸liza de prima 煤nica que produce los rendimientos m谩s significativos.
La l铆nea de fondo
Los bancos que utilizan BOLI como refugio fiscal y veh铆culo para financiar planes de beneficios para todos los empleados est谩n en aumento. Esta p贸liza de seguro de vida permanente permite a los bancos cubrir a los empleados y miembros de la junta de alto valor y usar los fondos para compensar los programas de beneficios.
BOLI puede ayudar a los bancos a competir con los planes de beneficios de otros empleadores, e incluso si un empleado cubierto por BOLI se va o es despedido, la p贸liza permanece dentro de la empresa. Siempre que los bancos utilicen aseguradoras acreditadas con s贸lidos est谩ndares crediticios, el uso de BOLI puede ser beneficioso para los empleados y para el propio banco.
Reflejos
Incluso si un empleado cubierto por BOLI se va o es despedido, la pol铆tica sobre ellos permanece vigente.
La p贸liza se compra sobre la vida de un ejecutivo y los beneficios libres de impuestos se pagan sobre la muerte del ejecutivo.
Los bancos lo utilizan como refugio fiscal y para financiar los beneficios de los empleados.
Una preocupaci贸n importante para los bancos es la calidad crediticia del emisor BOLI.
El seguro de vida de propiedad bancaria (BOLI) es una forma de seguro de vida utilizada en la industria bancaria.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Puedo comprar un seguro de vida de propiedad del banco?
No. Las personas no pueden comprar un seguro de vida de propiedad del banco para s铆 mismos. Es solo para bancos y corporaciones, que lo compran para empleados espec铆ficos, a menudo ejecutivos.
驴Por qu茅 los bancos compran BOLI?
BOLI ofrece a los bancos un para铆so fiscal y una forma de financiar planes de beneficios. Las primas pagadas al fondo, adem谩s de toda apreciaci贸n de capital,. est谩n libres de impuestos para el banco. Por lo tanto, los bancos pueden utilizar el sistema BOLI para financiar los beneficios de los empleados libres de impuestos.
驴Cu谩ndo se pagan los beneficios?
Dado que la p贸liza se contrata en vida de un ejecutivo, los beneficios por muerte libres de impuestos se pagan cuando el ejecutivo fallece.
驴Cu谩nto BOLI poseen los bancos?
Seg煤n un informe de 2020 (las 煤ltimas cifras disponibles), dos tercios de los bancos de EE. UU. tienen activos BOLI y $182,200 millones es el valor total de rescate en efectivo de todas las p贸lizas.
