Líftryggingar í eigu banka (BOLI)
Hvað er líftrygging í eigu banka?
Líftrygging í eigu banka (BOLI) er vara þar sem bankinn er bótaþegi og venjulega eigandi. Slíkar tryggingar eru notaðar sem skattaskjól fyrir fjármálastofnanir, sem nýta skattfrjálsa sparnaðarákvæði sem fjármögnunarkerfi fyrir kjör starfsmanna.
Þessi varanleg líftrygging er oft keypt fyrir hálaunafólk og/eða stjórnarmenn í banka sem greiðir fyrir trygginguna og bæturnar eftir andlát hinn tryggða einstaklings. Bankar taka ekki líftryggingu í eigu banka fyrir hvern einasta starfsmann sem vinnur hjá þeim, heldur aðeins þá lykilaðila sem gætu valdið því að bankinn tapaði peningum.
Líftrygging í eigu banka er tegund líftrygginga sem búin er til til að gagnast banka, ekki hinum tryggðu eða rétthafa þeirra. Bankastarfsmönnum gæti verið boðið upp á hefðbundna líftryggingu á vinnustað til að standa straum af ástvinum sínum ef þeir deyja sem hluti af bótapakka á vinnustað.
Hvernig líftryggingar í eigu banka (BOLI) virka
Bankar nota fyrst og fremst BOLI samninga til að fjármagna kjör starfsmanna sem eru lægri en þeir gætu ella borgað. Í dæmigerðri atburðarás setur bankinn samninginn og greiðir síðan inn í sérhæfðan sjóð sem lagt er til hliðar sem tryggingasjóðurinn. Stefnan er keypt á lífi framkvæmdastjóra.
Allar starfskjör sem greiða þarf til tiltekinna starfsmanna sem falla undir áætlunina eru greiddar úr þessum sjóði. Öll iðgjöld sem greidd eru í sjóðinn og gengishækkun eru skattfrjáls fyrir bankann. Því geta bankar notað BOLI kerfið til að fjármagna kjör starfsmanna skattfrjálst.
Eins og bandaríska fjármálaráðuneytið (OCC) útskýrir, er bönkum heimilt að kaupa BOLI-tryggingar „í tengslum við launa- og bótaáætlanir starfsmanna, lykilaðilatryggingar, tryggingar til að endurheimta kostnað við að útvega fyrirfram og Kjör starfsmanna eftir starfslok, tryggingar á lántakendum og tryggingar eru teknar til tryggingar fyrir lánum." Að auki getur OCC einnig leyft aðra notkun, segir það, "í hverju tilviki fyrir sig."
Ef þú vinnur hjá banka eða fyrirtæki sem býður upp á líftryggingu í eigu banka og vinnuveitandi þinn biður þig um að skrá þig, veistu að þér ber ekki skylda til að skuldbinda þig. Starfsmenn verða að samþykkja stefnuna.
Þrjár gerðir af BOLI reikningum
Það eru þrjár gerðir (almennar, blendingar og aðskildar) Boli tryggingar í boði fyrir banka og fyrirtæki. Almennt er algengasta (og elsta) varan af tegundunum þremur. Þegar bankar fjárfesta í almennri reikningsvöru er hún aðallega fjárfest í skuldabréfum og fasteignum, flutningsaðili þessarar tryggingar hefur lánshæfismat sem getur breyst.
Fjárfestingarinnstæða bankans er notað sem hluti af almennum reikningi flutningsaðila. Upplýsingar um fjárfestingar á almennum reikningi eru deilt í stórum dráttum frekar en ítarlegri sýn sem gefin er með sérstökum reikningi.
Sérstakur reikningur gerir vátryggingaveitanda kleift að aðgreina almenna reikningseign í fjárfestingar sem stjórnendur sjóða stjórna. Þessir stjórnendur veita bankanum upplýsingar um eignasafn bankans og lánshæfismat þessara reikninga notar ávöxtunarkröfu á móti verstu hlutfalli. Samt er ekki til neitt tryggt lágmarkslánshæfismat sem almennur reikningur.
Blendingsreikningur sameinar þætti almennrar og sérstakrar tegundar Boli. Með blendingi fá bankar og fyrirtæki tryggt lánshæfismat og nákvæmar upplýsingar um fjárfestingareign, eins og á sérstökum reikningi. Sér- og blendingstryggingar eru einnig einangraðar frá kröfuhöfum (ólíkt almennum tryggingum), sem verndar banka sem taka þessar tegundir af Boli út á starfsmenn sína.
Líftrygging í eigu banka er eins konar skattaskjól sem veitir bankanum fjármagn (skattfrjálst) til að jafna kostnað.
Kostir og gallar líftrygginga í eigu banka
Samkvæmt BoliColi.com, sem hjálpar til við að stjórna líftryggingasöfnum í eigu fyrirtækja og banka, var þessi tegund trygginga venjulega sameinuð bótaáætlunum fyrir nýja æðstu stjórnendur en þær verða algengari eftir því sem fleiri bankar kaupa tryggingar til að vega upp á móti kostnaði starfsmanna. .
Skattafríðindi
Eins og fram hefur komið voru kostir BOLI meðal annars skattahagræði þess og hæfni til að afla tekna sem vega upp á móti kostnaði sem tengist bótaáætlunum starfsmanna. Annar kostur er að jafnvel þótt starfsmaður hætti eða sé rekinn úr bankanum, þá helst tryggingaskírteinið á sínum stað, þannig að fjármunir úr tryggingunni geta hjálpað bankanum að halda áfram að greiða fyrir önnur kjör starfsmanna.
Afhentar reglur
Það geta verið gallar. Til dæmis, ef samningur er afhentur vegna þess að þeir geta ekki haldið í við iðgjöldin, verður sú stefna skattlögð og það er 10% sekt á hagnað. Að auki eru lánshæfiseinkunn lánshæfismats BOLI vátryggingafélags nauðsynleg.
Þar að auki, vegna þess að BOLI er illseljanleg eign ef banki kaupir vátryggingu af fyrirtæki með lélegt lánshæfiseinkunn, útsetur það bankann fyrir áhættu, sérstaklega ef hún er ekki keypt þar sem eingreiðslutrygging skilar mestri ávöxtun.
Aðalatriðið
Bankar sem nota BOLI sem skattaskjól og farartæki til að fjármagna bótaáætlanir fyrir alla starfsmenn eru að aukast. Þessi varanleg líftryggingaskírteini gerir bönkum kleift að standa straum af verðmætum starfsmönnum og stjórnarmönnum og nota féð til að vega upp á móti bótaáætlunum.
BOLI getur hjálpað bönkum að keppa við bótakerfi annarra vinnuveitenda, og jafnvel þótt starfsmaður sem tryggir BOLI hættir eða sé sagt upp, þá helst stefnan innan fyrirtækisins. Svo framarlega sem bankar nota virta vátryggjendur með sterka lánstraust, getur notkun BOLI verið gagnleg fyrir starfsmenn og bankann sjálfan.
##Hápunktar
Jafnvel þótt starfsmaður sem falli undir BOLI hætti eða sé sagt upp, þá helst stefnan um hann í gildi.
Stefnan er keypt á lífi framkvæmdastjóra og skattfrjálsar bætur greiddar við andlát framkvæmdastjórans.
Bankar nota það sem skattaskjól og til að fjármagna kjör starfsmanna.
Verulegt áhyggjuefni fyrir banka er lánshæfi BOLI útgefanda.
Líftryggingar í eigu banka (BOLI) eru líftryggingar sem notaðar eru í bankaiðnaðinum.
##Algengar spurningar
Get ég keypt líftryggingu í eigu banka?
nei. Einstaklingar geta ekki keypt líftryggingu í eigu banka fyrir sig. Það er aðeins fyrir banka og fyrirtæki, sem kaupa það fyrir tiltekna starfsmenn, oft stjórnendur.
Hvers vegna kaupa bankar BOLI?
BOLI býður bönkum upp á skattaskjól og leið fyrir þá til að fjármagna bótaáætlanir. Iðgjöld sem greidd eru í sjóðinn, auk allrar eiginfjáraukninga,. eru skattfrjáls fyrir bankann. Þess vegna geta bankar notað BOLI kerfið til að fjármagna kjör starfsmanna á skattfrjálsan grundvelli.
Hvenær eru bætur greiddar?
Þar sem stefnan er tekin á líf framkvæmdastjóra eru skattfrjálsar dánarbætur greiddar við andlát framkvæmdastjóra.
Hversu mikið BOLI eiga bankar?
Samkvæmt skýrslu frá 2020 (nýjustu tölur tiltækar) eiga tveir þriðju hlutar bandarískra banka BOLI eignir og 182,2 milljarðar dollara er heildaruppgjafarvirði allra trygginganna.
