Insurans Hayat Milik Bank (BOLI)
Apakah Insurans Hayat Milik Bank?
Insurans hayat milik bank (BOLI) ialah produk di mana bank adalah benefisiari polisi dan biasanya pemilik. Insurans sedemikian digunakan sebagai perlindungan cukai untuk institusi kewangan, yang memanfaatkan peruntukan simpanan bebas cukainya sebagai mekanisme pembiayaan untuk faedah pekerja.
Polisi insurans hayat kekal ini selalunya dibeli untuk mereka yang berpendapatan tinggi dan/atau ahli lembaga pengarah bank, yang membayar polisi dan faedah selepas kematian individu yang diinsuranskan. Bank tidak mengambil insurans hayat milik bank untuk setiap pekerja yang bekerja untuk mereka, tetapi hanya pemain utama yang kematiannya boleh menyebabkan bank kehilangan wang.
Insurans hayat milik bank ialah sejenis insurans hayat yang dicipta untuk memberi manfaat kepada bank, bukan orang yang diinsuranskan atau benefisiari mereka. Kakitangan bank mungkin ditawarkan pelan insurans hayat di tempat kerja tradisional untuk melindungi orang tersayang jika mereka meninggal dunia sebagai sebahagian daripada pakej faedah di tempat kerja.
Bagaimana Insurans Hayat Milik Bank (BOLI) Berfungsi
Bank terutamanya menggunakan kontrak BOLI untuk membiayai faedah pekerja yang lebih rendah daripada yang mungkin mereka bayar. Dalam senario biasa, bank menetapkan kontrak dan kemudian membuat pembayaran ke dalam dana khusus yang diketepikan sebagai amanah insurans. Polisi itu dibeli atas kehidupan seorang eksekutif.
Semua faedah pekerja yang perlu dibayar kepada pekerja tertentu yang dilindungi di bawah pelan dibayar daripada dana ini. Semua premium yang dibayar ke dalam dana dan nilai modal adalah bebas cukai untuk bank. Oleh itu, bank boleh menggunakan sistem BOLI untuk membiayai faedah pekerja tanpa cukai.
Seperti yang dijelaskan oleh Pejabat Pengawal Mata Wang (OCC) Jabatan Perbendaharaan AS, bank dibenarkan membeli polisi BOLI "berkaitan dengan pampasan pekerja dan pelan faedah, insurans orang penting, insurans untuk mendapatkan semula kos penyediaan pra-dan faedah pekerja selepas bersara, insurans ke atas peminjam, dan insurans diambil sebagai jaminan untuk pinjaman." Selain itu, OCC juga boleh membenarkan penggunaan lain, katanya, "berdasarkan kes demi kes."
Jika anda bekerja untuk bank atau syarikat yang menawarkan insurans hayat milik bank dan majikan anda meminta anda mendaftar, ketahui bahawa anda tidak bertanggungjawab untuk mewajibkannya. Pekerja mesti bersetuju dengan dasar tersebut.
Tiga Jenis Akaun BOLI
Terdapat tiga jenis (umum, hibrid dan berasingan) insurans Boli yang tersedia untuk bank dan syarikat. Umum ialah produk yang paling biasa (dan tertua) daripada tiga jenis. Apabila bank melabur dalam produk akaun am, ia terutamanya dilaburkan dalam bon dan hartanah, pembawa insurans jenis ini mempunyai penarafan kredit, yang boleh berubah.
Deposit pelaburan bank digunakan sebagai sebahagian daripada akaun am pembawa. Butiran pelaburan dalam akaun umum dikongsi secara meluas dan bukannya pandangan mendalam yang diberikan dengan akaun berasingan.
Akaun berasingan membolehkan penyedia insurans mengasingkan pegangan akaun am kepada pelaburan yang diuruskan oleh pengurus dana. Pengurus ini memberikan bank butiran portfolio bank dan penarafan kredit akaun ini menggunakan nisbah hasil kepada terburuk. Namun, tidak ada sebarang penarafan kredit minimum yang dijamin sebagai akaun umum.
Akaun hibrid menggabungkan aspek umum dan jenis Boli yang berasingan. Dengan hibrid, bank dan syarikat menerima penarafan kredit terjamin dan maklumat terperinci tentang pegangan pelaburan, seperti dalam akaun berasingan. Insurans berasingan dan hibrid juga diasingkan daripada pemiutang (tidak seperti insurans am), yang melindungi bank yang mengambil jenis Boli ini kepada pekerja mereka.
Insurans hayat milik bank adalah sejenis tempat perlindungan cukai yang menyediakan dana (bebas cukai) kepada bank untuk mengimbangi kos.
Kebaikan dan Keburukan Insurans Hayat Milik Bank
Menurut BoliColi.com, yang membantu menguruskan portfolio insurans hayat milik korporat dan bank, jenis insurans ini secara tradisinya digabungkan dengan pelan manfaat untuk eksekutif kanan baharu tetapi ia menjadi lebih biasa apabila lebih banyak polisi pembelian bank untuk mengimbangi perbelanjaan faedah pekerja. .
Faedah Cukai
Seperti yang dinyatakan, kelebihan BOLI termasuk kelebihan cukai dan keupayaan untuk menjana pendapatan yang mengimbangi kos yang berkaitan dengan program faedah pekerja. Kelebihan lain ialah walaupun pekerja keluar atau dipecat daripada bank, polisi insurans akan kekal, jadi dana daripada polisi boleh membantu bank terus membayar faedah pekerja lain.
Polisi Terserah
Boleh ada keburukan. Contohnya, jika kontrak diserahkan kerana mereka tidak dapat bersaing dengan premium, polisi tersebut akan dikenakan cukai dan terdapat penalti 10% ke atas sebarang keuntungan. Di samping itu, kualiti kredit penarafan kredit pembawa insurans BOLI adalah penting.
Selain itu, kerana BOLI ialah aset tidak cair jika bank membeli polisi daripada syarikat dengan penarafan kredit yang rendah, ia mendedahkan bank kepada risiko, terutamanya jika ia tidak dibeli kerana polisi premium tunggal menghasilkan pulangan yang paling ketara.
Garisan bawah
Bank yang menggunakan BOLI sebagai perlindungan cukai dan kenderaan untuk membiayai pelan faedah untuk semua pekerja semakin meningkat. Polisi insurans hayat kekal ini membolehkan bank melindungi pekerja bernilai tinggi dan ahli lembaga pengarah dan menggunakan dana untuk mengimbangi program manfaat.
BOLI boleh membantu bank bersaing dengan pelan faedah majikan lain, dan walaupun pekerja yang dilindungi BOLI keluar atau ditamatkan perkhidmatan, polisi itu kekal dalam syarikat. Selagi bank menggunakan penanggung insurans yang bereputasi dengan piawaian kredit yang kukuh, penggunaan BOLI boleh memberi manfaat kepada pekerja dan bank itu sendiri.
##Sorotan
Walaupun pekerja yang dilindungi oleh BOLI keluar atau ditamatkan perkhidmatan, polisi ke atas mereka kekal.
Polisi dibeli atas hayat eksekutif dan faedah bebas cukai dibayar atas kematian eksekutif.
Bank menggunakannya sebagai perlindungan cukai dan untuk membiayai faedah pekerja.
Kebimbangan penting bagi bank ialah kualiti kredit penerbit BOLI.
Insurans hayat milik bank (BOLI) ialah satu bentuk insurans hayat yang digunakan dalam industri perbankan.
##Soalan Lazim
Bolehkah saya Beli Insurans Hayat Milik Bank?
tidak. Individu tidak boleh membeli insurans hayat milik bank untuk diri mereka sendiri. Ia hanya untuk bank dan syarikat, yang membelinya untuk pekerja tertentu, selalunya eksekutif.
Mengapa Bank Membeli BOLI?
BOLI menawarkan perlindungan cukai kepada bank dan cara untuk mereka membiayai rancangan faedah. Premium yang dibayar ke dalam dana, sebagai tambahan kepada semua peningkatan modal,. adalah bebas cukai untuk bank. Oleh itu, bank boleh menggunakan sistem BOLI untuk membiayai faedah pekerja secara bebas cukai.
Bilakah Manfaat Dibayar?
Memandangkan polisi itu dikeluarkan pada hayat eksekutif, manfaat kematian tanpa cukai dibayar apabila eksekutif meninggal dunia.
Berapakah BOLI Yang Dimiliki Bank?
Menurut laporan dari 2020 (angka terkini tersedia), dua pertiga daripada bank AS memegang aset BOLI, dan $182.2 bilion ialah jumlah nilai serahan tunai bagi semua polisi.
