Bankejet livsforsikring (BOLI)
Hvad er bankejet livsforsikring?
Bank-ejet livsforsikring (BOLI) er et produkt, hvor banken er forsikringsmodtager og normalt ejer. Sådanne forsikringer bruges som skattely for de finansielle institutioner, som udnytter deres skattefrie opsparingsbestemmelser som finansieringsmekanismer for personalegoder.
Denne permanente livsforsikring købes ofte til højtlønnede og/eller bestyrelsesmedlemmer i en bank, som betaler for policen og ydelserne efter den forsikredes død. Banker tegner ikke en bankejet livsforsikring for hver medarbejder, der arbejder for dem, men kun de nøgleaktører, hvis død kan få banken til at tabe penge.
Bankejet livsforsikring er en type livsforsikring skabt til gavn for en bank, ikke de forsikrede eller deres begunstigede. Bankansatte kan blive tilbudt en traditionel livsforsikringsplan på arbejdspladsen til at dække deres kære, hvis de dør som en del af en arbejdspakke.
Hvordan bankejet livsforsikring (BOLI) fungerer
Banker bruger primært BOLI-kontrakter til at finansiere personalegoder, der er lavere, end de ellers ville betale. I et typisk scenarie opretter banken kontrakten og foretager derefter betalinger til en specialiseret fond, der er afsat som forsikringsfonden. Politiken er købt på en leders liv.
Alle personalegoder, der skal udbetales til bestemte medarbejdere, der er omfattet af ordningen, udbetales fra denne fond. Alle indbetalte præmier til fonden og kapitalstigninger er skattefrie for banken. Derfor kan banker bruge BOLI-systemet til at finansiere personalegoder skattefrit.
Som US Department of Treasury's Office of the Comptroller of the Currency (OCC) forklarer, har banker lov til at købe BOLI-policer "i forbindelse med medarbejderkompensation og ydelsesordninger, nøglepersonforsikring, forsikring for at dække omkostningerne ved at levere før- og personalegoder efter pensionering, forsikring af låntagere og forsikring tages som sikkerhed for lån." Derudover kan OCC også tillade andre anvendelser, hedder det, "fra sag til sag."
Hvis du arbejder for en bank eller et selskab, der tilbyder bankejet livsforsikring, og din arbejdsgiver beder dig om at tilmelde dig, skal du vide, at du ikke er forpligtet til at forpligte dig. Medarbejderne skal acceptere politikken.
Tre typer BOLI-konti
Der er tre typer (generel, hybrid og separat) Boli-forsikring tilgængelige for banker og virksomheder. Generelt er det mest almindelige (og ældste) produkt af de tre typer. Når banker investerer i et almindeligt kontoprodukt, investeres det hovedsageligt i obligationer og fast ejendom, udbyderen af denne type forsikring har en kreditvurdering, som kan ændre sig.
Bankens investeringsindskud anvendes som en del af luftfartsselskabets almindelige konto. Detaljerne om investeringer i en generel konto deles i store træk snarere end den dybdegående visning, der gives med en separat konto.
En separat konto giver forsikringsudbyderen mulighed for at adskille de generelle kontobeholdninger i investeringer, der forvaltes af fondsforvaltere. Disse forvaltere giver banken detaljer om bankens portefølje, og kreditvurderingen af disse konti bruger et afkast-til-værste forhold. Alligevel er der ikke nogen garanteret minimumskreditvurdering som en generel konto.
En hybrid konto kombinerer aspekter af en generel og en separat type Boli. Med en hybrid modtager banker og virksomheder en garanteret kreditvurdering og detaljerede oplysninger om investeringsbeholdninger, f.eks. på en separat konto. Separate og hybride forsikringer er også isoleret fra kreditorer (i modsætning til almindelig forsikring), som beskytter banker, der tager disse typer Boli ud på deres ansatte.
Bankejede livsforsikringer er en slags skattely, der giver penge (skattefrit) til banken for at udligne omkostninger.
Fordele og ulemper ved bankejet livsforsikring
Ifølge BoliColi.com, som hjælper med at administrere virksomhedsejede og bankejede livsforsikringsporteføljer, blev denne type forsikring traditionelt kombineret med ydelsesordninger for nye ledende medarbejdere, men de bliver mere almindelige, efterhånden som flere banker køber policer for at udligne udgifter til personalegoder. .
Skattefordele
Som nævnt omfattede fordelene ved BOLI dets skattemæssige fordele og evnen til at generere indtjening, der opvejer omkostningerne forbundet med personalegoder. En anden fordel er, at selvom en medarbejder forlader eller bliver fyret fra banken, forbliver forsikringspolicen på plads, så midler fra policen kan hjælpe banken med at fortsætte med at betale for andre personalegoder.
Afgivne politikker
Der kan være ulemper. For eksempel, hvis en kontrakt er overgivet, fordi de ikke kan holde trit med præmierne, vil denne politik blive beskattet, og der er en straf på 10% på eventuelle gevinster. Derudover er kreditkvaliteten af et BOLI-forsikringsselskabs kreditvurdering afgørende.
Fordi BOLI er et illikvidt aktiv, hvis en bank køber en police fra en virksomhed med en dårlig kreditværdighed, udsætter det desuden banken for risiko, især hvis den ikke er købt, da en engangsforsikring giver det største afkast.
Bundlinjen
Banker, der bruger BOLI som et skattely og et middel til at finansiere fordelsordninger for alle ansatte, er stigende. Denne permanente livsforsikringspolice giver banker mulighed for at dække højt værdifulde medarbejdere og bestyrelsesmedlemmer og bruge midlerne til at udligne fordelsprogrammer.
BOLI kan hjælpe banker med at konkurrere med andre arbejdsgiveres ydelsesordninger, og selvom en BOLI-dækket medarbejder forlader eller opsiges, forbliver policen i virksomheden. Så længe bankerne bruger velrenommerede forsikringsselskaber med stærke kreditstandarder, kan brugen af BOLI være gavnlig for medarbejderne og banken selv.
##Højdepunkter
Selvom en medarbejder omfattet af BOLI fratræder eller opsiges, forbliver politikken på dem på plads.
Forsikringen købes på en direktørs liv, og der udbetales skattefrie ydelser ved direktørens død.
Bankerne bruger det som skattely og til at finansiere personalegoder.
En væsentlig bekymring for banker er BOLI-udstederens kreditkvalitet.
Bankejet livsforsikring (BOLI) er en form for livsforsikring, der bruges i bankbranchen.
##Ofte stillede spørgsmål
Kan jeg købe en bankejet livsforsikring?
ingen. Enkeltpersoner kan ikke købe en bankejet livsforsikring til sig selv. Det er kun for banker og virksomheder, der køber det til specifikke medarbejdere, ofte ledere.
Hvorfor køber banker BOLI?
BOLI tilbyder banker et skattely og en måde for dem at finansiere fordelsordninger på. Præmier, der indbetales til fonden, udover al kapitalstigning,. er skattefri for banken. Derfor kan banker bruge BOLI-systemet til at finansiere personalegoder skattefrit.
Hvornår udbetales ydelser?
Da policen er tegnet på en direktørs liv, udbetales skattefrie dødsfaldsydelser, når direktøren dør.
Hvor meget BOLI ejer banker?
Ifølge en rapport fra 2020 (de seneste tilgængelige tal) besidder to tredjedele af de amerikanske banker BOLI-aktiver, og 182,2 milliarder dollars er den samlede kontante tilbagekøbsværdi af alle policerne.
