Seguro de Vida Bancário (BOLI)
O que é seguro de vida de propriedade do banco?
O seguro de vida de propriedade do banco (BOLI) é um produto em que o banco é o beneficiário da apólice e geralmente o proprietário. Tal seguro é utilizado como um abrigo fiscal para as instituições financeiras, que aproveitam suas provisões de poupança isentas de impostos como mecanismos de financiamento de benefícios a empregados.
Esta apólice de seguro de vida permanente é frequentemente comprada para pessoas com altos rendimentos e/ou membros do conselho de um banco, que paga a apólice e os benefícios após a morte do segurado. Os bancos não fazem seguro de vida de propriedade do banco para todos os funcionários que trabalham para eles, mas apenas para os principais jogadores cuja morte pode causar perda de dinheiro no banco.
O seguro de vida de propriedade do banco é um tipo de seguro de vida criado para beneficiar um banco, não o segurado ou seus beneficiários. Os funcionários do banco podem receber um plano tradicional de seguro de vida no trabalho para cobrir seus entes queridos se eles morrerem como parte de um pacote de benefícios no local de trabalho.
Como funciona o seguro de vida de propriedade do banco (BOLI)
Os bancos usam principalmente os contratos BOLI para financiar os benefícios dos funcionários abaixo do que eles poderiam pagar. Em um cenário típico, o banco estabelece o contrato e, em seguida, faz os pagamentos em um fundo especializado separado como o seguro fiduciário. A apólice é comprada na vida de um executivo.
Todos os benefícios de funcionários que precisam ser pagos a funcionários específicos cobertos pelo plano são pagos a partir deste fundo. Todos os prêmios pagos ao fundo e a valorização do capital são isentos de impostos para o banco. Portanto, os bancos podem usar o sistema BOLI para financiar benefícios de funcionários isentos de impostos.
Como explica o Gabinete de Controladoria da Moeda (OCC) do Departamento do Tesouro dos EUA, os bancos estão autorizados a comprar apólices de BOLI "em conexão com planos de benefícios e remuneração de funcionários, seguro de pessoa-chave, seguro para recuperar o custo de prestação de serviços pré e benefícios de empregados pós-aposentadoria, seguro de mutuários e seguro são tomados como garantia para empréstimos." Além disso, o OCC também pode permitir outros usos, diz, "caso a caso".
Se você trabalha para um banco ou empresa que oferece seguro de vida bancário e seu empregador pede para você se inscrever, saiba que você não tem nenhuma obrigação de fazer isso. Os funcionários devem concordar com a política.
Três tipos de contas BOLI
Existem três tipos (geral, híbrido e separado) de seguro Boli disponíveis para bancos e corporações. Geral é o produto mais comum (e mais antigo) dos três tipos. Quando os bancos investem em um produto de conta geral, é investido principalmente em títulos e imóveis, o portador desse tipo de seguro tem uma classificação de crédito, que pode mudar.
O depósito de investimento do banco é usado como parte da conta geral da transportadora. Os detalhes dos investimentos em uma conta geral são compartilhados em linhas gerais, em vez da visão detalhada fornecida com uma conta separada.
Uma conta separada permite que o provedor de seguros separe as participações gerais da conta em investimentos administrados por gestores de fundos. Esses gerentes fornecem ao banco detalhes da carteira do banco, e a classificação de crédito dessas contas usa um índice de rendimento para o pior. Ainda assim, não há nenhuma classificação de crédito mínima garantida como uma conta geral.
Uma conta híbrida combina aspectos de um tipo geral e um tipo separado de Boli. Com um híbrido, bancos e corporações recebem uma classificação de crédito garantida e informações detalhadas sobre investimentos, como em uma conta separada. Seguros separados e híbridos também são isolados dos credores (ao contrário do seguro geral), que protege os bancos que descontam esses tipos de Boli em seus funcionários.
O seguro de vida do banco é uma espécie de abrigo fiscal que fornece fundos (isentos de impostos) ao banco para compensar os custos.
Prós e Contras do Seguro de Vida Bancário
De acordo com BoliColi.com, que ajuda a gerenciar carteiras de seguros de vida de propriedade de empresas e de bancos, esse tipo de seguro era tradicionalmente combinado com planos de benefícios para novos executivos seniores, mas eles estão se tornando mais comuns à medida que mais bancos compram apólices para compensar despesas com benefícios de funcionários .
Benefícios fiscais
Conforme observado, as vantagens do BOLI incluíam sua vantagem fiscal e a capacidade de gerar ganhos que compensam os custos associados aos programas de benefícios aos funcionários. Outra vantagem é que, mesmo que um funcionário saia ou seja demitido do banco, a apólice de seguro permanece em vigor, de modo que os fundos da apólice podem ajudar o banco a continuar pagando por outros benefícios aos funcionários.
Políticas entregues
Pode haver desvantagens. Por exemplo, se um contrato for rescindido porque eles não conseguem acompanhar os prêmios, essa apólice será tributada e haverá uma penalidade de 10% sobre quaisquer ganhos. Além disso, a qualidade de crédito do rating de crédito de uma seguradora BOLI é essencial.
Além disso, como o BOLI é um ativo ilíquido se um banco comprar uma apólice de uma empresa com uma classificação de crédito ruim, ele expõe o banco ao risco, especialmente se não for comprada como uma apólice de prêmio único que produz os retornos mais significativos.
A linha de fundo
Os bancos que usam o BOLI como abrigo fiscal e veículo para financiar planos de benefícios para todos os funcionários estão em ascensão. Essa apólice de seguro de vida permanente permite que os bancos cubram funcionários e conselheiros de alto valor e usem os recursos para compensar programas de benefícios.
O BOLI pode ajudar os bancos a competir com os planos de benefícios de outros empregadores e, mesmo que um funcionário coberto pelo BOLI saia ou seja demitido, a apólice permanece dentro da empresa. Desde que os bancos usem seguradoras respeitáveis e com fortes padrões de crédito, o uso do BOLI pode ser benéfico para os funcionários e para o próprio banco.
##Destaques
Mesmo que um funcionário coberto pelo BOLI saia ou seja demitido, a política sobre eles permanece em vigor.
A apólice é comprada na vida do executivo e os benefícios isentos de impostos são pagos na morte do executivo.
Os bancos usam-no como abrigo fiscal e para financiar os benefícios dos empregados.
Uma preocupação significativa para os bancos é a qualidade de crédito do emissor do BOLI.
O seguro de vida de propriedade do banco (BOLI) é uma forma de seguro de vida utilizada no setor bancário.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Posso comprar seguro de vida de propriedade do banco?
não. Indivíduos não podem comprar seguro de vida de propriedade do banco para si mesmos. É apenas para bancos e corporações, que o compram para funcionários específicos, geralmente executivos.
Por que os bancos compram o BOLI?
O BOLI oferece aos bancos um abrigo fiscal e uma forma de financiarem os planos de benefícios. Os prêmios pagos ao fundo, além de toda valorização do capital,. são isentos de impostos para o banco. Portanto, os bancos podem usar o sistema BOLI para financiar os benefícios dos funcionários com isenção de impostos.
Quando os benefícios são pagos?
Uma vez que a apólice é retirada na vida de um executivo, os benefícios de morte isentos de impostos são pagos quando o executivo morre.
Quanto BOLI os bancos possuem?
De acordo com um relatório de 2020 (os últimos números disponíveis), dois terços dos bancos dos EUA detêm ativos do BOLI e US$ 182,2 bilhões é o valor total de resgate em dinheiro de todas as apólices.
