Bankeigene Lebensversicherung (BOLI)
Was ist eine bankeigene Lebensversicherung?
Die bankeigene Lebensversicherung (BOLI) ist ein Produkt, bei dem die Bank der Begünstigte der Police und normalerweise der Eigentümer ist. Eine solche Versicherung wird als Steuerschutz für die Finanzinstitute genutzt, die ihre steuerfreien Sparbestimmungen als Finanzierungsmechanismen für Leistungen an Arbeitnehmer nutzen.
Diese unbefristete Lebensversicherung wird häufig für Gutverdiener und/oder Vorstandsmitglieder einer Bank abgeschlossen, die nach dem Tod der versicherten Person die Police und Leistungen bezahlt. Banken schließen nicht für jeden Mitarbeiter, der für sie arbeitet, eine bankeigene Lebensversicherung ab, sondern nur diejenigen Schlüsselpersonen, durch deren Tod die Bank Geld verlieren könnte.
Eine bankeigene Lebensversicherung ist eine Art von Lebensversicherung, die zum Nutzen einer Bank geschaffen wurde, nicht der Versicherten oder ihrer Begünstigten. Bankangestellten kann ein traditioneller Lebensversicherungsplan am Arbeitsplatz angeboten werden, um ihre Angehörigen abzusichern, wenn sie im Rahmen eines betrieblichen Leistungspakets sterben.
So funktioniert die bankeigene Lebensversicherung (BOLI).
Banken verwenden BOLI-Verträge in erster Linie, um Leistungen an Arbeitnehmer zu finanzieren, die niedriger sind, als sie sonst zahlen würden. In einem typischen Szenario schließt die Bank den Vertrag ab und leistet dann Zahlungen an einen spezialisierten Fonds, der als Versicherungstreuhänder eingerichtet ist. Die Police wird auf das Leben einer Führungskraft gekauft.
Aus diesem Fonds werden alle Leistungen an Arbeitnehmer ausbezahlt, die an bestimmte vom Plan erfasste Arbeitnehmer gezahlt werden müssen. Alle in den Fonds eingezahlten Prämien und Kapitalzuwächse sind für die Bank steuerfrei . Daher können Banken das BOLI-System nutzen, um Leistungen an Arbeitnehmer steuerfrei zu finanzieren.
Wie das Office of the Comptroller of the Currency (OCC) des US-Finanzministeriums erklärt, dürfen Banken BOLI-Policen „im Zusammenhang mit Mitarbeitervergütungs- und Leistungsplänen, Schlüsselpersonenversicherungen, Versicherungen zur Deckung der Kosten für die Bereitstellung von Vor- und Nachzahlungen erwerben Leistungen an Arbeitnehmer nach der Pensionierung, Versicherungen für Kreditnehmer und Versicherungen werden als Sicherheit für Kredite genommen. Darüber hinaus kann OCC auch andere Verwendungen zulassen, heißt es "von Fall zu Fall".
Wenn Sie für eine Bank oder ein Unternehmen arbeiten, das bankeigene Lebensversicherungen anbietet, und Ihr Arbeitgeber Sie auffordert, sich anzumelden, müssen Sie wissen, dass Sie nicht dazu verpflichtet sind. Die Mitarbeiter müssen der Richtlinie zustimmen.
Drei Arten von BOLI-Konten
Es gibt drei Arten (allgemein, hybrid und separat) von Boli-Versicherungen, die Banken und Unternehmen zur Verfügung stehen. General ist das häufigste (und älteste) Produkt der drei Typen. Wenn Banken in ein Generalkonto-Produkt investieren, wird hauptsächlich in Anleihen und Immobilien investiert, der Träger dieser Versicherungsart hat eine Bonität, die sich ändern kann.
Die Anlageeinlage der Bank wird als Teil des allgemeinen Kontos des Beförderers verwendet. Die Details der Anlagen in einem allgemeinen Konto werden eher in groben Zügen geteilt als die detaillierte Ansicht, die mit einem separaten Konto gegeben wird.
Ein separates Konto ermöglicht es dem Versicherungsanbieter, die allgemeinen Kontobestände in von Fondsmanagern verwaltete Anlagen aufzuteilen. Diese Manager stellen der Bank Einzelheiten über das Portfolio der Bank zur Verfügung, und die Kreditwürdigkeit dieser Konten verwendet ein Rendite-zu-schlechtestes Verhältnis. Dennoch gibt es keine garantierte Mindestbonität als allgemeines Konto.
Ein Hybridkonto kombiniert Aspekte eines allgemeinen und eines separaten Boli-Typs. Banken und Unternehmen erhalten bei einem Hybrid eine garantierte Bonität und detaillierte Informationen über die Beteiligungen wie auf einem separaten Konto. Separate und hybride Versicherungen sind auch von den Gläubigern isoliert (im Gegensatz zur allgemeinen Versicherung), was Banken schützt, die diese Art von Boli an ihren Mitarbeitern vornehmen.
Die bankeigene Lebensversicherung ist eine Art Steuervergünstigung, die der Bank Mittel (steuerfrei) zum Ausgleich von Kosten zur Verfügung stellt.
Vor- und Nachteile einer bankeigenen Lebensversicherung
Laut BoliColi.com, das bei der Verwaltung unternehmens- und bankeigener Lebensversicherungsportfolios hilft, wurde diese Art von Versicherung traditionell mit Leistungsplänen für neue Führungskräfte kombiniert, aber sie werden immer häufiger, da immer mehr Banken Policen erwerben, um die Aufwendungen für Leistungen an Arbeitnehmer auszugleichen .
Steuervorteile
Zu den Vorteilen von BOLI gehörten, wie bereits erwähnt, die steuerliche Begünstigung und die Möglichkeit, Gewinne zu erzielen, die die mit den Sozialleistungsprogrammen verbundenen Kosten ausgleichen. Ein weiterer Vorteil ist, dass die Versicherungspolice auch dann bestehen bleibt, wenn ein Mitarbeiter die Bank verlässt oder entlassen wird, sodass die Gelder aus der Police der Bank helfen können, weiterhin für andere Mitarbeiterleistungen zu zahlen.
Aufgegebene Policen
Es kann Nachteile geben. Wenn beispielsweise ein Vertrag aufgegeben wird, weil sie mit den Prämien nicht Schritt halten können, wird diese Police besteuert, und es gibt eine Strafe von 10 % auf alle Gewinne. Darüber hinaus ist die Bonität der Bonität eines BOLI-Versicherungsträgers von wesentlicher Bedeutung.
Da BOLI außerdem ein illiquider Vermögenswert ist, wenn eine Bank eine Police von einem Unternehmen mit schlechter Bonität kauft, setzt es die Bank einem Risiko aus, insbesondere wenn es nicht gekauft wird, da eine Police mit Einmalprämie die höchsten Renditen erzielt.
Das Endergebnis
Banken, die BOLI als Steuervergünstigung und Vehikel zur Finanzierung von Leistungsplänen für alle Mitarbeiter nutzen, sind auf dem Vormarsch. Diese dauerhafte Lebensversicherungspolice ermöglicht es Banken, hochwertige Mitarbeiter und Vorstandsmitglieder abzusichern und die Mittel zum Ausgleich von Leistungsprogrammen zu verwenden.
BOLI kann Banken helfen, mit den Leistungsplänen anderer Arbeitgeber zu konkurrieren, und selbst wenn ein von BOLI abgedeckter Mitarbeiter ausscheidet oder gekündigt wird, bleibt die Police im Unternehmen. Solange Banken seriöse Versicherer mit strengen Kreditstandards einsetzen, kann die Verwendung von BOLI für die Mitarbeiter und die Bank selbst von Vorteil sein.
Höhepunkte
Selbst wenn ein von BOLI gedeckter Mitarbeiter ausscheidet oder gekündigt wird, bleibt die Police für ihn bestehen.
Die Police wird auf Lebenszeit einer Führungskraft gekauft und steuerfreie Leistungen werden beim Tod der Führungskraft gezahlt.
Banken nutzen es als Steuerschutz und zur Finanzierung von Leistungen an Arbeitnehmer.
Ein wichtiges Anliegen der Banken ist die Bonität des BOLI-Emittenten.
Die bankeigene Lebensversicherung (BOLI) ist eine Form der Lebensversicherung, die in der Bankenbranche verwendet wird.
FAQ
Kann ich eine bankeigene Lebensversicherung abschließen?
Nein. Privatpersonen können keine bankeigenen Lebensversicherungen für sich selbst erwerben. Es ist nur für Banken und Unternehmen, die es für bestimmte Mitarbeiter, oft Führungskräfte, kaufen.
Warum kaufen Banken BOLI?
BOLI bietet Banken einen Steuervorteil und eine Möglichkeit für sie, Leistungspläne zu finanzieren. In den Fonds eingezahlte Prämien sind zusätzlich zu allen Kapitalzuwächsen für die Bank steuerfrei . Daher können Banken das BOLI-System nutzen, um Leistungen an Arbeitnehmer steuerfrei zu finanzieren.
Wann werden Leistungen ausgezahlt?
Da die Police auf Lebenszeit einer Führungskraft abgeschlossen wird, werden steuerfreie Todesfallleistungen gezahlt, wenn die Führungskraft stirbt.
Wie viel BOLI besitzen Banken?
Laut einem Bericht aus dem Jahr 2020 (die neuesten verfügbaren Zahlen) halten zwei Drittel der US-Banken BOLI-Vermögenswerte, und 182,2 Milliarden US-Dollar beträgt der Gesamtrückkaufswert aller Policen.
