التأمين على الحياة المملوك من قبل البنوك (بولي)

ما هو التأمين على الحياة المملوك للبنك؟

التأمين على الحياة المملوك للبنك (بولي) هو منتج يكون البنك فيه هو المستفيد من البوليصة وعادة ما يكون المالك. يتم استخدام هذا التأمين كمأوى ضريبي للمؤسسات المالية ، والتي تستفيد من أحكام الادخار المعفاة من الضرائب كآليات تمويل لمزايا الموظفين.

غالبًا ما يتم شراء بوليصة التأمين على الحياة الدائمة لأصحاب الدخول المرتفعة و / أو أعضاء مجلس إدارة البنك ، والذي يدفع ثمن البوليصة والمزايا بعد وفاة الفرد المؤمن عليه. لا تقدم البنوك تأمينًا على الحياة مملوكًا للبنوك لكل موظف يعمل لديها ، ولكن فقط أولئك اللاعبين الرئيسيين الذين قد يتسبب موتهم في خسارة البنك للمال.

التأمين على الحياة المملوك للبنك هو نوع من التأمين على الحياة تم إنشاؤه لصالح البنك وليس المؤمن عليهم أو المستفيدين منهم. قد يُعرض على موظفي البنك خطة تأمين تقليدية على الحياة أثناء العمل لتغطية أحبائهم إذا ماتوا كجزء من حزمة مزايا مكان العمل.

كيف يعمل التأمين على الحياة المملوك للبنك (بولي)

تستخدم البنوك بشكل أساسي عقود بوليوود لتمويل استحقاقات الموظفين أقل مما قد تدفعه بخلاف ذلك. في سيناريو نموذجي ، يقوم البنك بإعداد العقد ثم يقوم بتسديد المدفوعات في صندوق متخصص يتم وضعه جانباً باعتباره صندوق التأمين الإلكتروني. يتم شراء السياسة على حياة المدير التنفيذي.

يتم دفع جميع مزايا الموظفين التي يتعين دفعها لموظفين معينين مشمولين بالخطة من هذا الصندوق. جميع الأقساط المدفوعة في الصندوق وخصم رأس المال معفاة من الضرائب بالنسبة للبنك. لذلك ، يمكن للبنوك استخدام نظام BOLI لتمويل استحقاقات الموظفين المعفاة من الضرائب.

كما يوضح مكتب المراقب المالي للعملة (OCC) التابع لوزارة الخزانة الأمريكية ، يُسمح للبنوك بشراء بوليصات بوليصة بوليصة التأمين "فيما يتعلق بتعويضات الموظفين وخطط المزايا ، والتأمين على الأشخاص الرئيسيين ، والتأمين لاسترداد تكلفة تقديم يتم أخذ مزايا الموظفين بعد التقاعد والتأمين على المقترضين والتأمين كضمان للقروض ". بالإضافة إلى ذلك ، قد تسمح OCC أيضًا باستخدامات أخرى ، كما تقول ، "على أساس كل حالة على حدة".

إذا كنت تعمل لدى بنك أو شركة تقدم تأمينًا على الحياة مملوكًا للبنك ويطلب منك صاحب العمل التسجيل ، فاعلم أنك لست ملزمًا بأي التزام. يجب أن يوافق الموظفون على السياسة.

ثلاثة أنواع من حسابات بولي

هناك ثلاثة أنواع (عامة وهجينة ومنفصلة) لتأمين بولي متاحة للبنوك والشركات. العام هو المنتج الأكثر شيوعًا (والأقدم) من بين الأنواع الثلاثة. عندما تستثمر البنوك في منتج حساب عام ، يتم استثمارها بشكل أساسي في السندات والعقارات ، فإن شركة نقل هذا النوع من التأمين لديها تصنيف ائتماني يمكن أن يتغير.

يتم استخدام وديعة الاستثمار الخاصة بالبنك كجزء من الحساب العام للناقل. تتم مشاركة تفاصيل الاستثمارات في الحساب العام بضربات عريضة بدلاً من العرض المتعمق المقدم مع حساب منفصل.

يسمح الحساب المنفصل لمزود التأمين بفصل مقتنيات الحساب العام إلى استثمارات يديرها مديرو الصناديق. يزود هؤلاء المديرون البنك بتفاصيل عن محفظة البنك ، ويستخدم التصنيف الائتماني لهذه الحسابات نسبة العائد إلى الأسوأ. ومع ذلك ، لا يوجد حد أدنى مضمون للتصنيف الائتماني كحساب عام.

يجمع الحساب المختلط بين جوانب عامة ونوع منفصل من Boli. مع الهجين ، تحصل البنوك والشركات على تصنيف ائتماني مضمون ومعلومات مفصلة حول حيازات الاستثمار ، كما هو الحال في حساب منفصل. يتم عزل التأمين المنفصل والمختلط أيضًا عن الدائنين (على عكس التأمين العام) ، والذي يحمي البنوك التي تأخذ هذه الأنواع من بولي على موظفيها.

التأمين على الحياة المملوك للبنك هو نوع من المأوى الضريبي يوفر الأموال (معفاة من الضرائب) للبنك لتعويض التكاليف.

إيجابيات وسلبيات التأمين على الحياة المملوك من قبل البنك

وفقًا لموقع BoliColi.com ، الذي يساعد في إدارة محافظ التأمين على الحياة المملوكة للشركات والمملوكة للبنوك ، تم الجمع بين هذا النوع من التأمين تقليديًا مع خطط المزايا لكبار المديرين التنفيذيين الجدد ، لكنها أصبحت أكثر شيوعًا مع تزايد سياسات الشراء لدى البنوك لتعويض نفقات استحقاقات الموظفين .

المزايا الضريبية

كما لوحظ ، تضمنت مزايا BOLI تفضيلها الضريبي والقدرة على تحقيق أرباح تعوض التكاليف المرتبطة ببرامج مزايا الموظفين. هناك ميزة أخرى وهي أنه حتى إذا غادر الموظف البنك أو طُرد منه ، فإن بوليصة التأمين تظل سارية ، لذا فإن الأموال من السياسة يمكن أن تساعد البنك على الاستمرار في دفع تعويضات الموظفين الأخرى.

السياسات المسلمة

يمكن أن تكون هناك جوانب سلبية. على سبيل المثال ، إذا تم التنازل عن عقد بسبب عدم تمكنهم من مواكبة الأقساط ، فسيتم فرض ضريبة على هذه السياسة ، وهناك 10٪ عقوبة على أي مكاسب. بالإضافة إلى ذلك ، تعد الجودة الائتمانية للتصنيف الائتماني لشركة التأمين التابعة لشركة بولي أمرًا ضروريًا.

بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لأن BOLI هو أحد الأصول غير السائلة إذا اشترى البنك سياسة من شركة ذات تصنيف ائتماني ضعيف ، فإنه يعرض البنك للمخاطر ، خاصة إذا لم يتم شراؤه لأن سياسة قسط التأمين الواحد تحقق أكبر عوائد.

الخط السفلي

البنوك التي تستخدم بولي كمأوى ضريبي ووسيلة لتمويل خطط المزايا لجميع الموظفين آخذة في الارتفاع. تسمح بوليصة التأمين على الحياة الدائمة للبنوك بتغطية الموظفين ذوي القيمة العالية وأعضاء مجلس الإدارة واستخدام الأموال لتعويض برامج المزايا.

يمكن لـ BOLI مساعدة البنوك في التنافس مع خطط مزايا أصحاب العمل الآخرين ، وحتى إذا غادر موظف مغطى بالبولي أو تم إنهاؤه ، تظل السياسة داخل الشركة. طالما أن البنوك تستخدم شركات تأمين حسنة السمعة ذات معايير ائتمانية قوية ، يمكن أن يكون استخدام بوليمر مفيدًا للموظفين والبنك نفسه.

يسلط الضوء

• حتى إذا غادر الموظف المشمول ببولي أو تم إنهاؤه ، تظل السياسة الخاصة به سارية.

• يتم شراء الوثيقة على حياة المسؤول التنفيذي ويتم دفع المزايا المعفاة من الضرائب عند وفاة المدير التنفيذي.

• تستخدمه البنوك كمأوى ضريبي ولتمويل استحقاقات الموظفين.

• مصدر قلق كبير للبنوك هو جودة الائتمان لمصدر بولي.

• التأمين على الحياة المملوك للبنك (بولي) هو شكل من أشكال التأمين على الحياة يستخدم في الصناعة المصرفية.

التعليمات

هل يمكنني شراء تأمين على الحياة مملوك من قبل البنك؟

لا. لا يمكن للأفراد شراء تأمين على الحياة مملوك للبنك لأنفسهم. إنه مخصص فقط للبنوك والشركات ، الذين يشترونه لموظفين محددين ، وغالبًا ما يكونون مسؤولين تنفيذيين.

لماذا تشتري البنوك بولي؟

تقدم بولي للبنوك مأوى ضريبيًا وطريقة لتمويل خطط المزايا. الأقساط المدفوعة في الصندوق ، بالإضافة إلى جميع الزيادة في رأس المال ، معفاة من الضرائب بالنسبة للبنك. لذلك ، يمكن للبنوك استخدام نظام BOLI لتمويل استحقاقات الموظفين على أساس الإعفاء من الضرائب.

متى تُدفع المزايا؟

نظرًا لأن السياسة يتم اتخاذها في حياة المسؤول التنفيذي ، يتم دفع مزايا الوفاة المعفاة من الضرائب عند وفاة المسؤول التنفيذي.

ما هو المقدار الذي تملكه البنوك لبولي؟

وفقًا لتقرير من عام 2020 (أحدث الأرقام المتاحة) ، تمتلك ثلثي البنوك الأمريكية أصول بولي ، و 182.2 مليار دولار هي إجمالي قيمة الاسترداد النقدي لجميع السياسات.