Koşullu Yedekler
Koşullu Yedekler Nedir?
Şartlı yedekler, sigorta şirketleri tarafından yükümlülükleri kısa sürede yerine getirmek için tutulur ve bir şirketin giderleri karşılama kabiliyetinin önemli bir ölçüsüdür. Sigorta şirketleri , müşterilerinin işlerinin bir parçası olarak sunduğu sigorta taleplerini karşılamak için ellerinde bulundurmaları gereken fon miktarını hesaplar ; ancak, beklenmedik maliyetleri karşılamak için sigorta şirketleri de şartlı karşılık ayırmaktadır.
Koşullu Yedekler Nasıl Çalışır?
Koşullu rezervler, sigorta şirketlerinin finansal stres zamanlarında beklenmeyen masrafları karşılamaya yardımcı olması için bir yağmurlu gün fonu olarak düşünülebilir. Sigortacılar, yükümlülüklerini her zaman yerine getirmeye hazır olmalıdır ve bir sigorta şirketi, kabul edilebilir likidite ile kenara yeterli para ayrılmadığı için hazırlıksız olursa, şirketin iflas etmesine neden olabilir.
Bu olasılığa karşı korunmak için, devlet sigorta komisyoncuları ve sigorta garanti birlikleri, sigorta şirketlerinin düzenli varlık olarak kullanılamayacak belirli seviyelerde rezerv tutmalarını ve ayrıca şartlı rezervleri mali raporlarında ayrı olarak listelemelerini şart koşuyor.
Finansal Raporlar ve Oranlar
Sigorta şirketlerinin beklenmedik gelecekteki yükümlülüklerini karşılamak için rezervleri kullanması gerekebileceğinden, likidite ihtiyacını güçlendirmek için koşullu yedekler finansal raporlarda ayrı olarak listelenir . Varlıkları, sigorta şirketinin değer kaybetme veya iflas etme olasılığının daha düşük olduğunun bir göstergesi olduğundan, uzun vadeli veya daha büyük risk içeren yatırımlarda bir kenara bırakılır ve kullanılmaz.
Koşullu yedeklere örnek olarak, yetkisiz reasürans fazlaları, poliçe sahiplerine beyan edilmemiş temettüler ve gönüllü olarak ve yasal düzenlemelere uygun olarak oluşturulan diğer yedekler dahildir.
Sigorta şirketleri ABD'de 2020'de 90 milyar dolar ödedi Bu, 1918'den bu yana bir önceki yıla göre en yüksek artış olan 2019'a göre %15'lik bir artış.
Düzenleyiciler, bir sigorta şirketinin hasarlarda hızlı bir artış olasılığına karşı ne kadar iyi korunduğunu belirlemek için birçok finansal orana güvenmektedir. Koşullu karşılıklar, toplam yükümlülüklerden çıkarılır ve ortak bir orana bir örnek olarak herhangi bir politika fazlasıyla karşılaştırılır. Bu oranla hesaplanan rezervlerine çok fazla güvenen herhangi bir şirket daha yakından incelenebilir. Likidite testi , bir şirketin nakit ve menkul kıymetlerini net borçlarıyla karşılaştırır.
Analistler, bir şirketin koşullu rezervlerinde zaman içinde, özellikle mevcut politikalar listesiyle ilişkili yükümlülükler ve bunlarla ilişkili risklerle ilgili değişiklikleri gözden geçirir.
Özel Hususlar
1969'dan 1998'e kadar olan 30 yıllık dönemde yalnızca ABD'de 640'ın üzerinde sigorta şirketi iflası yaşandı. Ulusal Hayat ve Sağlık Sigortası Garanti Dernekleri Örgütü'ne göre, 2000 yılında başlayan 20 yıllık dönemde, sigorta şirketi sayısı iflaslar hacim olarak azaldı ve toplam 39 oldu. Bir şirket, sermayesi şirket sigorta yükümlülüklerini karşılayamayacak kadar aşındığında iflas eder.
derecelendirme kuruluşlarının belirli bir sigorta şirketinin finansal güvenliğine ilişkin mevcut görüşünü temsil eden bir ölçüttür . Üç Büyük derecelendirme kuruluşu, tüm derecelendirmelerin %95'inden fazlasını sağlar ve Moody's Yatırımcı Hizmetleri, Standard & Poor's ve Fitch Ratings'den oluşur.
Öne Çıkanlar
Devlet sigorta komisyoncuları ve sigorta garanti dernekleri, sigorta şirketlerinin düzenli varlık olarak kullanılamayacak belirli seviyelerde rezerv tutmasını şart koşar.
Koşullu yedeklere örnek olarak yetkisiz reasürans fazlaları, poliçe sahiplerine beyan edilmemiş temettüler ve gönüllü olarak ve yasal düzenlemelere uygun olarak oluşturulan diğer yedekler dahildir.
Koşullu rezervler, sigorta şirketlerinin finansal stres zamanlarında beklenmeyen masrafları karşılamaya yardımcı olması için bir yağmurlu gün fonu olarak düşünülebilir.
Şartlı yedekler, sigorta şirketleri tarafından yükümlülükleri kısa sürede yerine getirmek için tutulur ve bir şirketin giderleri karşılama kabiliyetinin önemli bir ölçüsüdür.
Şartlı yedekler, likidite ihtiyacını güçlendirmek için finansal raporlarda ayrıca listelenmektedir.
SSS
Sigorta Şirketleri Rezervleri Nasıl Hesaplar?
Tipik olarak, bir sigorta şirketi rezervlerini geçmiş tarihe göre hesaplar. Geçmişi yoksa, bir sigorta şirketi beklenen zarar oranını hesaplayarak rezervlerini hesaplayabilir.
Hasar Karşılığı Nedir?
Hasar karşılıkları, bir sigorta şirketi tarafından poliçe sahipleri tarafından dosyalanmış veya dosyalanması beklenen gelecekteki talepleri ödemek için kullanılmak üzere ayrılan paradır.
Rezervler Varlık mı yoksa Yükümlülük mü?
Sigorta şirketlerindeki hasar karşılıkları bilançoda yükümlülük olarak gösterilir. Bunun nedeni, müşterilere ödenmesi gerekebilecek olası talepleri temsil etmeleridir.
Sigortada Negatif Rezervler Nelerdir?
Negatif yedek, gelecekteki primlerin değerinin, ödenecek faydaların değeri artı bir poliçe sahibinin giderlerinden daha yüksek olduğu bir hayat sigortası sözleşmesini ifade eder. Bir sigorta şirketi için bu tür bir sözleşme bir varlıktır.
