Riserve condizionali

Cosa sono le riserve condizionali?

Le riserve condizionali sono detenute dalle compagnie di assicurazione per adempiere agli obblighi in breve tempo e sono una misura importante della capacità di un'azienda di coprire le spese. Le compagnie di assicurazione calcolano la quantità di fondi di cui hanno bisogno a disposizione per soddisfare le richieste di risarcimento assicurative presentate dai clienti nell'ambito della loro attività; tuttavia, al fine di coprire eventuali costi imprevisti, le compagnie assicurative mantengono anche riserve condizionali.

Come funzionano le riserve condizionali

Le riserve condizionali possono essere considerate come un fondo per i giorni di pioggia per le compagnie di assicurazione per aiutare a coprire le spese impreviste durante i periodi di stress finanziario. Gli assicuratori devono essere pronti ad adempiere ai propri obblighi in ogni momento e se una compagnia di assicurazioni non è preparata non disponendo di denaro sufficiente con una liquidità accettabile, potrebbe causare l' insolvenza dell'azienda.

Per difendersi da questa possibilità, i commissari statali delle assicurazioni e le associazioni di garanzia assicurativa richiedono alle compagnie di assicurazione di mantenere determinati livelli di riserve, che non possono essere utilizzate come attività ordinarie, e inoltre di elencare separatamente le riserve condizionali nei loro rapporti finanziari.

Rapporti finanziari e rapporti

Le riserve condizionali sono elencate separatamente nei rapporti finanziari per rafforzare la necessità di liquidità,. poiché le compagnie di assicurazione potrebbero dover utilizzare le riserve per soddisfare obblighi futuri imprevisti. Sono accantonati e non utilizzati in investimenti di lunga durata o di maggior rischio perché la loro esistenza è un indicatore di una minore probabilità di deterioramento o insolvenza dell'impresa di assicurazione.

Esempi di riserve condizionali includono eccedenze di riassicurazione non autorizzata, dividendi non dichiarati agli assicurati e altre riserve costituite volontariamente e in conformità con le norme di legge.

Le compagnie assicurative hanno pagato 90 miliardi di dollari nel 2020 negli Stati Uniti. Si tratta di un aumento del 15% rispetto al 2019, il più alto aumento anno su anno dal 1918.

Le autorità di regolamentazione si affidano a molti rapporti finanziari per determinare l'efficacia della protezione di una compagnia assicurativa contro la possibilità di un rapido aumento dei sinistri. Le riserve condizionali vengono sottratte dalle passività totali e confrontate con eventuali eccedenze di polizza come esempio di rapporto comune. Qualsiasi azienda che fa troppo affidamento sulle proprie riserve come calcolato da questo rapporto può essere ispezionata più da vicino. Un test di liquidità confronta la liquidità e i titoli di una società con le sue passività nette.

Gli analisti riesaminano le modifiche alle riserve condizionali di una società nel tempo, in particolare in relazione alle passività associate all'attuale elenco di polizze e ai rischi associati.

Considerazioni speciali

Solo negli Stati Uniti ci sono state oltre 640 insolvenze di compagnie assicurative durante il periodo di 30 anni dal 1969 al 1998. Secondo la National Organization of Life & Health Insurance Guaranty Associations, nel periodo di 20 anni a partire dal 2000, il numero di compagnie assicurative i fallimenti sono diminuiti di volume, raggiungendo un totale di 39. Una società diventa insolvente quando il suo capitale viene eroso al punto che la società non può coprire le sue passività assicurative.

L'Insurer Financial Strength Ratings (IFSR) è un benchmark che rappresenta l' opinione corrente delle varie agenzie di rating sulla sicurezza finanziaria di una particolare compagnia assicurativa. Le tre grandi agenzie di rating forniscono oltre il 95% di tutti i rating e sono composte da Moody's Investor Services, Standard & Poor's e Fitch Ratings.

Mette in risalto

• I commissari statali per le assicurazioni e le associazioni di garanzia assicurativa richiedono alle compagnie di assicurazione di mantenere determinati livelli di riserve, che non possono essere utilizzate come attività ordinarie.

• Esempi di riserve condizionali includono eccedenze da riassicurazione non autorizzata, dividendi non dichiarati agli assicurati e altre riserve costituite volontariamente e in conformità alle norme di legge.

• Le riserve condizionali possono essere considerate come un fondo per i giorni di pioggia per le compagnie di assicurazione per aiutare a coprire le spese impreviste durante i periodi di stress finanziario.

• Le riserve condizionali sono detenute dalle compagnie di assicurazione per adempiere agli obblighi in breve tempo e sono una misura importante della capacità di un'azienda di coprire le spese.

• Le riserve condizionali sono elencate separatamente nei rapporti finanziari per rafforzare la necessità di liquidità.

FAQ

In che modo le compagnie assicurative calcolano le riserve?

In genere, una compagnia di assicurazioni calcola le proprie riserve in base alla storia passata. Se non c'è storia, una compagnia di assicurazioni può calcolare le sue riserve calcolando il rapporto di perdita atteso.

Che cos'è una riserva sinistri?

Le riserve sinistri sono denaro stanziato da una compagnia di assicurazioni per essere utilizzato per pagare i reclami futuri che sono stati depositati o che dovrebbero essere depositati dagli assicurati.

Le riserve sono un'attività o una passività?

Le riserve sinistri presso le compagnie di assicurazione sono elencate come passività in bilancio. Il motivo è che rappresentano possibili reclami che potrebbero dover essere pagati ai clienti.

Cosa sono le riserve negative nell'assicurazione?

Una riserva negativa si riferisce a un contratto di assicurazione sulla vita in cui il valore dei premi futuri è superiore al valore delle prestazioni da erogare più le spese per l'assicurato. Per una compagnia di assicurazioni, questo tipo di contratto è un vantaggio.