조건부 준비금

조건부 준비금이란 무엇입니까?

조건부 적립금은 보험 회사가 단기간에 의무를 이행하기 위해 보유하고 있으며 회사가 비용을 충당할 수 있는 능력을 측정하는 중요한 척도입니다. 보험 회사 는 비즈니스의 일부로 고객이 제출한 보험 청구 를 충족하기 위해 필요한 자금의 양을 계산합니다 . 그러나 예상치 못한 비용을 충당하기 위해 보험 회사도 조건부 적립금을 유지합니다.

조건부 준비금 작동 방식

조건부 준비금은 재정적 스트레스 시기에 예상치 못한 비용을 충당하기 위해 보험사를 위한 비오는 날 기금으로 생각할 수 있습니다. 보험사는 항상 자신의 의무를 이행할 준비가 되어 있어야 하며 보험 회사가 충분한 유동성을 확보하지 못해 준비가 되어 있지 않으면 회사가 파산 할 수 있습니다.

이러한 가능성을 방지하기 위해 주 보험 위원과 보험 보증 협회는 보험 회사에 정기 자산으로 사용할 수 없는 일정 수준의 적립금 을 유지 하고 재무 보고서에 별도로 조건부 적립금을 나열하도록 요구합니다.

재무 보고서 및 비율

보험 회사가 예상치 못한 미래 의무를 충족하기 위해 준비금을 사용해야 할 수 있으므로 유동성 의 필요성을 강화하기 위해 재무 보고서에 별도로 나열됩니다 . 그것들의 존재는 보험 회사가 손상되거나 지급 불능 상태가 될 가능성이 적다는 지표이기 때문에 따로 보관되어 있으며 장기 또는 더 큰 위험이 있는 투자에는 사용되지 않습니다.

조건부 적립금의 예로는 승인되지 않은 재보험으로 인한 잉여금, 보험 계약자에 대한 미신고 배당금, 법적 규정에 따라 자발적으로 설정한 기타 적립금이 있습니다.

보험 회사는 2020년 미국에서 900억 달러를 지급했습니다. 이는 2019년보다 15% 증가한 것으로 1918년 이후 가장 높은 전년 대비 증가액입니다.

규제 기관은 보험 회사가 보험금 청구의 급격한 증가 가능성으로부터 얼마나 잘 보호되는지를 결정하기 위해 많은 재무 비율에 의존합니다. 조건부 준비금은 총 부채에서 차감되고 공통 비율의 한 예로서 모든 정책 잉여금과 비교됩니다. 이 비율로 계산된 적립금에 너무 많이 의존하는 회사는 더 자세히 조사할 수 있습니다. 유동성 테스트 는 회사 의 현금과 증권을 순부채와 비교합니다.

분석가는 특히 현재 정책 목록 및 관련 위험과 관련된 부채와 관련하여 시간이 지남에 따라 회사의 조건부 준비금에 대한 변경 사항을 검토합니다.

특별 고려 사항

미국에서만 1969년부터 1998년까지 30년 동안 640건 이상의 보험사 파산이 있었습니다. 전미생명보험보증협회(National Organization of Life & Health Insurance Guaranty Associations)에 따르면 2000년부터 20년 동안 보험사의 수는 파산 건수가 감소하여 총 39건이 되었습니다. 회사가 보험 부채를 충당할 수 없을 정도로 자본이 잠식되면 회사는 지급 불능 상태가 됩니다.

특정 보험사의 재무 안정성에 대한 다양한 평가 기관의 현재 의견을 나타내는 벤치마크 입니다. 3대 평가 기관은 전체 신용의 95% 이상을 제공하며 Moody's Investor Services, Standard & Poor's, Fitch Ratings로 구성됩니다.

하이라이트

• 국가보험위원 및 보험보증협회는 보험회사에 일정 수준의 적립금을 유지하도록 요구하고 있으며 이는 일반 자산으로 사용할 수 없습니다.

• 조건부 적립금의 예로는 승인되지 않은 재보험으로 인한 잉여금, 보험계약자에 대한 미신고 배당금, 기타 법적 규정에 따라 자발적으로 설정한 적립금 등이 있습니다.

• 조건부 적립금은 재정적 스트레스 시기에 예상치 못한 비용을 충당하기 위해 보험사를 위한 비오는 날 기금으로 생각할 수 있습니다.

• 조건부적립금은 보험회사가 단기간에 의무를 이행하기 위해 보유하는 것으로 회사가 비용을 충당할 수 있는 중요한 척도입니다.

• 조건부 준비금은 유동성의 필요성을 강화하기 위해 재무 보고서에 별도로 표시됩니다.

자주하는 질문

보험 회사는 적립금을 어떻게 계산합니까?

일반적으로 보험 회사는 과거 기록을 기반으로 적립금을 계산합니다. 이력이 없는 경우 보험회사는 예상손해율을 계산하여 적립금을 계산할 수 있습니다.

청구 준비금이란 무엇입니까?

클레임 적립금은 보험 계약자가 제출했거나 제출할 것으로 예상되는 향후 클레임에 대해 지불하기 위해 보험 회사가 따로 마련한 돈입니다.

준비금은 자산인가요 부채인가요?

보험 회사의 청구 준비금은 대차 대조표에 부채로 나열됩니다. 그 이유는 고객에게 지불해야 할 수 있는 가능한 청구를 나타내기 때문입니다.

보험에서 마이너스 적립금이란 무엇입니까?

네거티브 적립금이란 미래 보험료의 가치가 보험료에 보험계약자의 비용을 더한 금액보다 큰 생명보험 계약을 의미합니다. 보험 회사의 경우 이러한 유형의 계약은 자산입니다.