Reservas Condicionais

O que são Reservas Condicionais?

As reservas condicionais são mantidas pelas seguradoras para cumprir as obrigações em curto prazo e são uma medida importante da capacidade da empresa de cobrir as despesas. As companhias de seguros calculam a quantidade de fundos de que precisam para atender às reivindicações de seguros apresentadas pelos clientes como parte de seus negócios; no entanto, para cobrir eventuais custos inesperados, as seguradoras também mantêm reservas condicionais.

Como funcionam as reservas condicionais

As reservas condicionais podem ser consideradas como um fundo de dias chuvosos para as seguradoras ajudarem a cobrir despesas imprevistas durante períodos de estresse financeiro. As seguradoras devem estar preparadas para cumprir suas obrigações em todos os momentos e se uma seguradora não estiver preparada por não ter dinheiro suficiente reservado com liquidez aceitável, pode resultar na insolvência da empresa.

Para evitar essa possibilidade, os comissários estaduais de seguros e as associações de garantia de seguros exigem que as seguradoras mantenham certos níveis de reservas, que não podem ser usadas como ativos regulares, e, além disso, listem as reservas condicionais separadamente em seus relatórios financeiros.

Relatórios e índices financeiros

As reservas condicionais são listadas separadamente nos relatórios financeiros para reforçar a necessidade de liquidez,. pois as seguradoras podem precisar usar as reservas para cumprir obrigações futuras imprevistas. São reservados e não utilizados em investimentos de longa duração ou de maior risco porque a sua existência é um indicador de que a seguradora tem menos probabilidades de ficar com imparidade ou insolvência.

Exemplos de reservas condicionais incluem excedentes de resseguro não autorizado, dividendos não declarados a segurados e outras reservas estabelecidas voluntariamente e em conformidade com os regulamentos estatutários.

As seguradoras pagaram US$ 90 bilhões em 2020 nos EUA, um aumento de 15% em relação a 2019, que é o maior aumento ano a ano desde 1918.

Os reguladores contam com muitos índices financeiros para determinar quão bem uma companhia de seguros está protegida contra a possibilidade de um rápido aumento nos sinistros. As reservas condicionais são subtraídas do total do passivo e comparadas a quaisquer excedentes de apólices como um exemplo de índice comum. Qualquer empresa que dependa demais de suas reservas calculadas por esse índice pode ser inspecionada mais de perto. Um teste de liquidez compara o caixa e os títulos de uma empresa com seus passivos líquidos.

Os analistas revisam as alterações nas reservas condicionais de uma empresa ao longo do tempo, especialmente em relação aos passivos associados à lista atual de apólices e seus riscos associados.

Considerações Especiais

Somente nos Estados Unidos houve mais de 640 insolvências de seguradoras durante o período de 30 anos de 1969 a 1998. falências diminuiu em volume, totalizando 39. Uma empresa torna-se insolvente quando seu capital é erodido a ponto de a empresa não poder cobrir suas responsabilidades de seguros.

Os Ratings de Força Financeira de Seguradoras (IFSR) são uma referência que representa a opinião atual de várias agências de classificação sobre a segurança financeira de uma determinada companhia de seguros. As três grandes agências de classificação fornecem mais de 95% de todas as classificações e consistem em Moody's Investor Services, Standard & Poor's e Fitch Ratings.

Destaques

• Os comissários de seguros do Estado e as associações de garantia de seguros exigem que as companhias de seguros mantenham determinados níveis de reservas, que não podem ser utilizados como activos regulares.

• Exemplos de reservas condicionais incluem excedentes de resseguro não autorizado, dividendos não declarados a segurados e outras reservas estabelecidas voluntariamente e em conformidade com os regulamentos estatutários.

• As reservas condicionais podem ser consideradas como um fundo de dias chuvosos para as seguradoras ajudarem a cobrir despesas imprevistas durante períodos de estresse financeiro.

• As reservas condicionais são mantidas pelas companhias de seguros para cumprir as obrigações em curto prazo e são uma medida importante da capacidade de uma empresa para cobrir as despesas.

• As reservas condicionais são listadas separadamente nos relatórios financeiros para reforçar a necessidade de liquidez.

PERGUNTAS FREQUENTES

Como as seguradoras calculam as reservas?

Normalmente, uma companhia de seguros calcula suas reservas com base no histórico passado. Se não houver histórico, uma seguradora pode calcular suas reservas calculando a sinistralidade esperada.

O que é uma Reserva de Sinistros?

As reservas de sinistros são dinheiro reservado por uma companhia de seguros para ser usado para pagar futuros sinistros que foram arquivados ou que se espera que sejam arquivados pelos segurados.

As reservas são um ativo ou um passivo?

As reservas de sinistros nas companhias de seguros são listadas como um passivo no balanço patrimonial. A razão é que eles representam possíveis reivindicações que podem precisar ser pagas aos clientes.

O que são reservas negativas em seguros?

A reserva negativa refere-se a um contrato de seguro de vida em que o valor dos prêmios futuros é superior ao valor dos benefícios a serem pagos mais as despesas do segurado. Para uma seguradora, esse tipo de contrato é um ativo.