Rizab Bersyarat

Apakah Rizab Bersyarat?

Rizab bersyarat dipegang oleh syarikat insurans untuk memenuhi obligasi dalam masa yang singkat dan merupakan ukuran penting keupayaan syarikat untuk menampung perbelanjaan. Syarikat insurans mengira jumlah dana yang mereka perlukan untuk memenuhi tuntutan insurans yang difailkan oleh pelanggan sebagai sebahagian daripada perniagaan mereka; namun, untuk menampung sebarang kos yang tidak dijangka, syarikat insurans juga mengekalkan rizab bersyarat.

Cara Rizab Bersyarat Berfungsi

Rizab bersyarat boleh dianggap sebagai dana hari hujan untuk syarikat insurans untuk membantu menampung perbelanjaan yang tidak dijangka semasa tekanan kewangan. Penanggung insurans mesti bersedia untuk memenuhi kewajipan mereka pada setiap masa dan jika syarikat insurans tidak bersedia dengan tidak mempunyai wang yang cukup diketepikan dengan kecairan yang boleh diterima, ia mungkin mengakibatkan syarikat menjadi muflis.

Untuk mengelakkan kemungkinan ini, pesuruhjaya insurans negeri dan persatuan jaminan insurans menghendaki syarikat insurans mengekalkan tahap rizab tertentu, yang tidak boleh digunakan sebagai aset tetap, dan seterusnya menyenaraikan rizab bersyarat secara berasingan dalam laporan kewangan mereka.

Laporan dan Nisbah Kewangan

Rizab bersyarat disenaraikan secara berasingan pada laporan kewangan untuk mengukuhkan keperluan kecairan,. kerana syarikat insurans mungkin perlu menggunakan rizab untuk memenuhi obligasi masa hadapan yang tidak dijangka. Ia diketepikan dan tidak digunakan dalam pelaburan dengan tempoh yang lama atau risiko yang lebih besar kerana kewujudan mereka adalah penunjuk bahawa syarikat insurans kurang berkemungkinan menjadi terjejas atau muflis.

Contoh rizab bersyarat termasuk lebihan daripada insurans semula tanpa kebenaran, dividen yang tidak diisytiharkan kepada pemegang polisi, dan rizab lain yang ditubuhkan secara sukarela dan mematuhi peraturan berkanun.

Syarikat insurans membayar $90 bilion pada 2020 di AS Itu merupakan peningkatan 15% daripada 2019, yang merupakan peningkatan tertinggi tahun ke tahun sejak 1918.

Pengawal selia bergantung pada banyak nisbah kewangan untuk menentukan sejauh mana syarikat insurans dilindungi daripada kemungkinan peningkatan pesat dalam tuntutan. Rizab bersyarat ditolak daripada jumlah liabiliti dan dibandingkan dengan sebarang lebihan polisi sebagai satu contoh nisbah biasa. Mana-mana syarikat yang terlalu bergantung pada rizabnya seperti yang dikira oleh nisbah ini boleh diperiksa dengan lebih teliti. Ujian kecairan membandingkan tunai dan sekuriti syarikat dengan liabiliti bersihnya.

Penganalisis menyemak perubahan kepada rizab bersyarat syarikat dari semasa ke semasa, terutamanya berkaitan dengan liabiliti yang berkaitan dengan senarai polisi semasa dan risiko berkaitannya.

Pertimbangan Khas

Di AS sahaja terdapat lebih 640 syarikat insurans insolvensi dalam tempoh 30 tahun dari 1969 hingga 1998. Menurut Pertubuhan Kebangsaan Persatuan Jaminan Insurans Hayat & Kesihatan, dalam tempoh 20 tahun bermula pada tahun 2000, bilangan syarikat insurans kebankrapan telah berkurangan dalam jumlah, berjumlah 39. Sebuah syarikat menjadi muflis apabila modalnya terhakis sehingga syarikat tidak dapat menampung liabiliti insuransnya.

Penarafan Kekuatan Kewangan Insurer (IFSR) ialah penanda aras yang mewakili pendapat semasa pelbagai agensi penarafan tentang keselamatan kewangan syarikat insurans tertentu. Agensi penarafan Tiga Besar menyediakan lebih 95% daripada semua penarafan dan terdiri daripada Moody's Investor Services, Standard & Poor's, dan Fitch Ratings.

Sorotan

• Pesuruhjaya insurans negeri dan persatuan jaminan insurans memerlukan syarikat insurans mengekalkan tahap rizab tertentu, yang tidak boleh digunakan sebagai aset tetap.

• Contoh rizab bersyarat termasuk lebihan daripada insurans semula tanpa kebenaran, dividen yang tidak diisytiharkan kepada pemegang polisi dan rizab lain yang ditubuhkan secara sukarela dan mematuhi peraturan berkanun.

• Rizab bersyarat boleh dianggap sebagai dana hari hujan untuk syarikat insurans untuk membantu menampung perbelanjaan yang tidak dijangka semasa tekanan kewangan.

• Rizab bersyarat dipegang oleh syarikat insurans untuk memenuhi obligasi dalam masa yang singkat dan merupakan ukuran penting keupayaan syarikat untuk menampung perbelanjaan.

• Rizab bersyarat disenaraikan secara berasingan pada laporan kewangan untuk mengukuhkan keperluan kecairan.

Soalan Lazim

Bagaimanakah Syarikat Insurans Mengira Rizab?

Biasanya, syarikat insurans mengira rizabnya berdasarkan sejarah masa lalu. Sekiranya tiada sejarah, syarikat insurans boleh mengira rizabnya dengan mengira nisbah kerugian yang dijangkakan.

Apakah Rizab Tuntutan?

Rizab tuntutan ialah wang yang diketepikan oleh syarikat insurans untuk digunakan untuk membayar tuntutan masa depan yang telah difailkan atau dijangka difailkan oleh pemegang polisi.

Adakah Rizab Aset atau Liabiliti?

Rizab tuntutan di syarikat insurans disenaraikan sebagai liabiliti pada kunci kira-kira. Sebabnya ialah mereka mewakili kemungkinan tuntutan yang mungkin perlu dibayar kepada pelanggan.

Apakah Rizab Negatif dalam Insurans?

Rizab negatif merujuk kepada kontrak jaminan hayat di mana nilai premium masa hadapan adalah lebih tinggi daripada nilai manfaat yang perlu dibayar serta perbelanjaan untuk pemegang polisi. Bagi syarikat insurans, kontrak jenis ini adalah aset.