Betingede reserver

Hva er betingede reserver?

Betingede reserver holdes av forsikringsselskaper for å møte forpliktelser på kort tid og er et viktig mål på et selskaps evne til å dekke utgifter. Forsikringsselskaper beregner mengden midler de trenger for å møte forsikringskrav inngitt av kunder som en del av deres virksomhet; Men for å dekke eventuelle uventede kostnader, opprettholder forsikringsselskapene også betingede reserver.

Hvordan betingede reserver fungerer

Betingede reserver kan betraktes som et regnværsdagsfond for forsikringsselskaper for å hjelpe til med å dekke uforutsette utgifter i tider med økonomisk stress. Forsikringsselskapene må til enhver tid være forberedt på å oppfylle sine forpliktelser, og dersom et forsikringsselskap ikke er forberedt på å ikke ha nok penger avsatt med akseptabel likviditet, kan det føre til at selskapet blir insolvent.

For å beskytte seg mot denne muligheten, krever statlige forsikringskommissærer og forsikringsgarantiforeninger at forsikringsselskaper opprettholder visse nivåer av reserver, som ikke kan brukes som vanlige eiendeler, og dessuten oppfører betingede reserver separat i sine økonomiske rapporter.

Finansielle rapporter og forholdstall

Betingede reserver er oppført separat på finansielle rapporter for å forsterke behovet for likviditet,. da forsikringsselskaper kan trenge å bruke reservene for å møte uforutsette fremtidige forpliktelser. De settes til side og brukes ikke i investeringer med lang varighet eller større risiko fordi deres eksistens er en indikator på at forsikringsselskapet har mindre sannsynlighet for å bli svekket eller insolvent.

Eksempler på betingede reserver inkluderer overskudd fra uautorisert reassuranse, uerklært utbytte til forsikringstakere og andre reserver etablert frivillig og i samsvar med lovbestemte forskrifter.

Forsikringsselskaper betalte ut 90 milliarder dollar i 2020 i USA, det er en økning på 15 % fra 2019, som er den høyeste økningen fra år til år siden 1918.

Regulatorer er avhengige av mange økonomiske nøkkeltall for å bestemme hvor godt et forsikringsselskap er beskyttet mot muligheten for en rask økning i krav. Betingede reserver trekkes fra total forpliktelse og sammenlignes med eventuelle poliseoverskudd som ett eksempel på et felles forholdstall. Ethvert selskap som stoler for mye på sine reserver, beregnet ved dette forholdet, kan inspiseres nærmere. En likviditetstest sammenligner et selskaps kontanter og verdipapirer med dets netto forpliktelser.

Analytikere vurderer endringer i et selskaps betingede reserver over tid, spesielt i forhold til forpliktelsene knyttet til gjeldende liste over retningslinjer og deres tilhørende risiko.

Spesielle hensyn

Bare i USA var det over 640 forsikringsselskap insolvens i løpet av 30-årsperioden fra 1969 til 1998. Ifølge National Organization of Life & Health Insurance Guaranty Associations, i 20-årsperioden som startet i 2000, var antallet forsikringsselskaper Konkursene har gått ned i volum, til sammen 39. Et selskap blir insolvent når kapitalen er erodert til det punktet at selskapet ikke kan dekke sine forsikringsforpliktelser.

Insurer Financial Strength Ratings (IFSR) er en benchmark som representerer de ulike ratingbyråenes nåværende oppfatning av den økonomiske sikkerheten til et bestemt forsikringsselskap. De tre store ratingbyråene gir over 95 % av alle ratinger og består av Moody's Investor Services, Standard & Poor's og Fitch Ratings.

Høydepunkter

• Statlige forsikringskommissærer og forsikringsgarantiforeninger krever at forsikringsselskapene opprettholder visse nivåer av reserver, som ikke kan brukes som vanlige eiendeler.

• Eksempler på betingede reserver inkluderer overskudd fra uautorisert gjenforsikring, uerklært utbytte til forsikringstakere og andre reserver som er opprettet frivillig og i samsvar med lovbestemte regler.

• Betingede reserver kan betraktes som et regnværsdagsfond for forsikringsselskaper for å hjelpe til med å dekke uforutsette utgifter i tider med økonomisk stress.

– Betingede reserver holdes av forsikringsselskaper for å møte forpliktelser på kort tid og er et viktig mål på et selskaps evne til å dekke utgifter.

• Betingede reserver er oppført separat på finansielle rapporter for å forsterke behovet for likviditet.

FAQ

Hvordan beregner forsikringsselskaper reserver?

Vanligvis beregner et forsikringsselskap sine reserver basert på tidligere historie. Hvis det ikke er noen historie, kan et forsikringsselskap beregne sine reserver ved å beregne forventet tapsforhold.

Hva er en kravreserve?

Skadereserver er penger satt til side av et forsikringsselskap som skal brukes til å betale for fremtidige krav som er inngitt eller forventet å bli inngitt av forsikringstakere.

Er reserver en eiendel eller en forpliktelse?

Erstatningsavsetninger hos forsikringsselskaper er oppført som gjeld i balansen. Årsaken er at de representerer mulige krav som kan måtte utbetales til kundene.

Hva er negative reserver i forsikring?

En negativ reserve refererer til en livsforsikringskontrakt hvor verdien av fremtidige premier er høyere enn verdien av ytelsene som skal utbetales pluss utgiftene for en forsikringstaker. For et forsikringsselskap er denne typen kontrakter en eiendel.