Reservas Condicionales
¿Qué son las reservas condicionales?
Las compañías de seguros mantienen reservas condicionales para cumplir obligaciones a corto plazo y son una medida importante de la capacidad de una compañía para cubrir los gastos. Las compañías de seguros calculan la cantidad de fondos que necesitan para hacer frente a las reclamaciones de seguros presentadas por los clientes como parte de su negocio; sin embargo, para cubrir cualquier costo inesperado, las compañías de seguros también mantienen reservas condicionales.
Cómo funcionan las reservas condicionales
Las reservas condicionales se pueden considerar como un fondo de emergencia para las compañías de seguros para ayudar a cubrir gastos imprevistos en tiempos de estrés financiero. Las aseguradoras deben estar preparadas para cumplir con sus obligaciones en todo momento y si una compañía de seguros no está preparada por no tener suficiente dinero apartado con una liquidez aceptable, puede resultar en la insolvencia de la compañía.
Para protegerse contra esta posibilidad, los comisionados estatales de seguros y las asociaciones de garantía de seguros requieren que las compañías de seguros mantengan ciertos niveles de reservas, que no se pueden usar como activos regulares, y además que enumeren las reservas condicionales por separado en sus informes financieros.
Informes financieros y ratios
Las reservas condicionales se enumeran por separado en los informes financieros para reforzar la necesidad de liquidez,. ya que las compañías de seguros pueden necesitar usar las reservas para cumplir con obligaciones futuras imprevistas. Se reservan y no se utilizan en inversiones de larga duración o mayor riesgo porque su existencia es un indicador de que la compañía de seguros tiene menos probabilidades de caer en deterioro o insolvencia.
Ejemplos de reservas condicionales incluyen excedentes de reaseguros no autorizados, dividendos no declarados a los asegurados y otras reservas establecidas voluntariamente y en cumplimiento de las normas legales.
Las compañías de seguros pagaron $ 90 mil millones en 2020 en los EE. UU. Eso es un aumento del 15% desde 2019, que es el aumento anual más alto desde 1918.
Los reguladores se basan en muchos índices financieros para determinar qué tan bien está protegida una compañía de seguros contra la posibilidad de un rápido aumento de las reclamaciones. Las reservas condicionales se restan de los pasivos totales y se comparan con cualquier superávit de póliza como un ejemplo de una proporción común. Cualquier empresa que dependa demasiado de sus reservas calculadas por este índice puede ser inspeccionada más de cerca. Una prueba de liquidez compara el efectivo y los valores de una empresa con sus pasivos netos.
Los analistas revisan los cambios en las reservas condicionales de una empresa a lo largo del tiempo, especialmente en relación con los pasivos asociados con la lista actual de pólizas y sus riesgos asociados.
Consideraciones Especiales
Solo en los EE. UU. hubo más de 640 insolvencias de compañías de seguros durante el período de 30 años desde 1969 hasta 1998. Según la Organización Nacional de Asociaciones de Garantía de Seguros de Vida y Salud, en el período de 20 años que comenzó en 2000, el número de compañías de seguros quiebras ha disminuido en volumen, totalizando 39. Una empresa se declara insolvente cuando su capital se erosiona hasta el punto de que la empresa no puede cubrir sus obligaciones de seguro.
Las calificaciones de solidez financiera de las aseguradoras (IFSR, por sus siglas en inglés) son un punto de referencia que representa la opinión actual de varias agencias calificadoras sobre la seguridad financiera de una compañía de seguros en particular. Las agencias calificadoras Big Three proporcionan más del 95% de todas las calificaciones y consisten en Moody's Investor Services, Standard & Poor's y Fitch Ratings.
Reflejos
Los comisionados estatales de seguros y las asociaciones de garantía de seguros requieren que las compañías de seguros mantengan ciertos niveles de reservas, que no pueden ser utilizadas como activos regulares.
Ejemplos de reservas condicionales incluyen excedentes de reaseguros no autorizados, dividendos no declarados a los asegurados y otras reservas establecidas voluntariamente y en cumplimiento de las normas legales.
Las reservas condicionales se pueden considerar como un fondo para emergencias para las compañías de seguros a fin de ayudar a cubrir gastos imprevistos en momentos de tensión financiera.
Las compañías de seguros mantienen reservas condicionales para cumplir obligaciones a corto plazo y son una medida importante de la capacidad de una compañía para cubrir los gastos.
Las reservas condicionales se enumeran por separado en los informes financieros para reforzar la necesidad de liquidez.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cómo calculan las reservas las compañías de seguros?
Por lo general, una compañía de seguros calcula sus reservas en función del historial pasado. Si no hay historial, una compañía de seguros puede calcular sus reservas calculando la tasa de pérdida esperada.
¿Qué es una reserva de siniestros?
Las reservas de siniestros son dinero reservado por una compañía de seguros para ser utilizado para pagar futuros siniestros que han sido presentados o que se espera que presenten los asegurados.
¿Son las reservas un activo o un pasivo?
Las reservas para siniestros en las compañías de seguros figuran como un pasivo en el balance general. La razón es que representan posibles reclamaciones que pueden necesitar ser pagadas a los clientes.
¿Qué son las reservas negativas en seguros?
Una reserva negativa se refiere a un contrato de seguro de vida en el que el valor de las primas futuras es mayor que el valor de los beneficios a pagar más los gastos de un asegurado. Para una compañía de seguros, este tipo de contrato es un activo.
