Gelişmiş Vergi

Vergi Avantajlı Nedir?

"Vergi avantajlı" terimi, vergiden muaf, vergi ertelenmiş veya başka tür vergi avantajları sunan her türlü yatırım, finansal hesap veya tasarruf planını ifade eder. Vergi avantajlı yatırımlara örnek olarak belediye tahvilleri, ortaklıklar, UIT'ler ve yıllık gelirler verilebilir. Vergi avantajlı planlar, IRA'ları ve 401(k)s gibi nitelikli emeklilik planlarını içerir.

Vergi Avantajını Anlama

Vergi avantajlı yatırımlar ve hesaplar, çeşitli finansal durumlarda çok çeşitli yatırımcılar ve çalışanlar tarafından kullanılmaktadır. Yüksek gelirli vergi mükellefleri vergiden muaf belediye tahvili geliri ararken, çalışanlar IRA'lar ve işveren destekli emeklilik planları ile emeklilik için tasarruf sağlıyor.

İnsanların vergi faturalarını en aza indirmelerine izin veren iki yaygın yöntem, vergi ertelenmiş ve vergiden muaf statüdür. Hangisinin veya her ikisinin birleşiminin sizin için anlamlı olduğuna karar vermenin anahtarı, vergi avantajlarının ne zaman gerçekleştiğine gelir.

Vergi Ertelenmiş Hesaplar

vergi kesintileri gerçekleştirmenize olanak tanır , ancak hesaptan gelecekteki para çekme işlemleri normal gelir oranınız üzerinden vergilendirilecektir. ABD'de en yaygın vergi ertelenmiş emeklilik hesapları, geleneksel IRA'lar ve 401 (k) planlarıdır. Kanada'da en yaygın olanı Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planıdır (RRSP).

Esasen, hesabın adından da anlaşılacağı gibi, gelir vergileri daha sonraki bir tarihe "ertelenir".

Örneğin, bu yıl vergilendirilebilir geliriniz 50.000$ ise ve vergi ertelenmiş bir hesaba 3.000$ katkıda bulunduysanız, yalnızca 47.000$ vergi ödersiniz. 30 yıl içinde, emekli olduğunuzda, vergilendirilebilir geliriniz başlangıçta 40.000 ABD Doları ise, ancak hesaptan 4.000 ABD Doları çekmeye karar verirseniz, vergiye tabi geliriniz 44.000 ABD Doları'na çıkarılacaktır.

GÜVENLİ Yasası, geleneksel IRA'lar ve 529 hesapları gibi vergi avantajlı emeklilik planları ve tasarruf araçlarıyla ilgili kuralların çoğunda değişiklikler yapar.

Vergiden Muaf Hesaplar

Vergiden muaf hesaplar ise, emeklilikte yapılan para çekme işlemleri vergiye tabi olmadığı için gelecekte vergi avantajları sağlar. Hesaba katkılar vergi sonrası dolarlarla yapıldığından, anında vergi avantajı yoktur.

Bu tür bir yapının birincil avantajı, yatırım getirilerinin vergiden muaf olmasıdır. ABD'deki popüler vergiden muaf hesaplar, Roth IRA ve Roth 401(k)'dir. Kanada'da en yaygın olanı Vergisiz Tasarruf Hesabıdır (TFSA).

Bugün vergiden muaf bir hesaba 1.000$ katkıda bulunduysanız ve fonlar, yıllık %3 getiri sağlayan bir yatırım fonuna yatırıldıysa,. 30 yıl içinde hesabın değeri 2.427$ olacaktır. Buna karşılık, eğer bu yatırım vergiden muaf bir hesap aracılığıyla yapılmış olsaydı, kişinin 1.427 $ üzerinden sermaye kazancı vergisi ödeyeceği normal bir vergilendirilebilir yatırım portföyünde , büyüme vergilendirilmezdi.

Vergi ertelenmiş bir hesapta vergiler gelecekte ödenir, ancak vergiden muaf bir hesapta vergiler şu anda ödenir. Ancak, vergi ödediğiniz dönemi kaydırarak ve vergisiz yatırım büyümesini gerçekleştirerek büyük avantajlar elde edilebilir.

Vergi Avantajlı Yatırımlar

Vergi avantajlı yatırımlar, bir yatırımcının gelirinin bir kısmını veya tamamını vergilendirmeden koruyarak vergi yüklerini en aza indirmelerine olanak tanır. Örneğin, belediye tahvili yatırımcıları tahvillerinin ömrü boyunca tahvillerinden faiz alırlar.

Bu tahvillerin yatırımcılara verilmesinden elde edilen gelir, belediye yetkilileri tarafından topluluktaki sermaye projelerini finanse etmek için kullanılır. Daha fazla yatırımcıyı bu tahvilleri almaya teşvik etmek için, yatırımcıların elde ettiği faiz geliri federal düzeyde vergilendirilmez. Çoğu durumda, tahvil sahibi tahvillerin ihraç edildiği eyalette ikamet ediyorsa, faiz gelirleri de eyalet ve yerel vergilerden muaf olacaktır.

Amortisman ayrıca gayrimenkul yatırımı yapan bireyler ve işletmeler için vergi avantajları sağlar. Amortisman, bir vergi mükellefinin belirli mülkün maliyet esasını geri almasına izin veren bir gelir vergisi indirimidir . ABD'de, bir arazi veya bina edinmenin maliyeti, yıllık amortisman kesintileri ile belirli sayıda faydalı yıl üzerinden aktifleştirilir .

Örneğin, bir yatırımcının bir mülkü 5 milyon dolara (maliyet esası) satın aldığını varsayalım. Beş yıl sonra, yatırımcının 500.000$'lık amortisman kesintisi olur ve yeni maliyet esası 4.5 milyon$'dır. Mülkü 5,75 milyon dolara satarlarsa, yatırımcının gerçekleşen kazancı 5,75 milyon dolar - 4,5 milyon dolar = 1,25 milyon dolar olacaktır. 500.000$'lık kesinti, amortisman yeniden yakalama oranında vergilendirilecek ve kalan 750.000$, sermaye kazancı olarak vergilendirilecektir. Amortisman indiriminin vergi avantajı olmadan, mülkün satışından elde edilen kazancın tamamı sermaye kazancı olarak vergilendirilecektir.

Vergi Avantajlı Hesaplar

Düzenli aracılık hesapları ile IRS, yatırımcıları karlı satış yatırımlarından elde edilen sermaye kazançları üzerinden vergilendirir. Bununla birlikte, vergi avantajlı hesaplar, bir bireyin yatırım faaliyetlerinin vergiden ertelenmesine ve bazı durumlarda vergiden muaf olmasına izin verir. Geleneksel Bireysel Emeklilik Düzenlemeleri (IRA'lar) ve 401(k) planları, yatırım kazançlarının her yıl vergilendirilmediği vergi ertelenmiş hesaplara örnektir.

Bunun yerine vergi, birey emekli olana kadar ertelenir ve bu noktada hesaptan para çekmeye başlayabilir. Hesap sahibi 59½ yaşını doldurduktan sonra bu hesaplardan cezasız olarak para çekilmesine izin verilir.

20 Aralık 2019'da kanunla imzalanan Her Topluluğun Emekliliği Geliştirmeye Hazırlanması Yasası'nın (GÜVENLİ Yasası) kabul edilmesinden önce, bir hesap sahibi 70½ yılını doldurduktan sonra, vergilerinden asgari dağıtımları almaya başlamaları gerekiyordu. ertelenmiş emeklilik hesapları GÜVENLİ kapsamında, yaşlıların gerekli minimum dağıtımların başlamasından önce 72 yaşına kadar süreleri vardır. Ek olarak, yeni yasa uyarınca, geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunma yaş sınırı kaldırılarak, çalışma hesabı sahiplerinin bir Roth IRA'ya benzer şekilde süresiz yatırım yapmalarına izin verildi.

Mükellefler, yalnızca 2020 için geçerli olan CARES Yasası'nın bir parçası olarak çıkarılan özel vergi hükümlerinin farkında olmalıdır. Özellikle, belirli dağıtımlar ve emeklilik planlarından alınan kredilere ilişkin serbestleştirilmiş kurallar ve planlardan gerekli asgari dağıtımlardan (RMD'ler) feragat edilmesi, yeni mevzuatla yeniden yürürlüğe girmedikçe 2021'de geçerli olmayacaktır.

Özel Hususlar

Roth IRA'lar ve Vergisiz Tasarruf Hesapları (TFSA'lar), bu hesaplardaki faaliyetler vergiden muaf olduğundan, yatırımcılara vergi ertelenmiş hesaplardan daha fazla vergi tasarrufu sağlar. Bu hesaplardaki para çekme ve kazançlar vergiden muaftır ve vergi avantajının mükemmel bir örneğini sunar.

Hükümetler, kamu yararına olduğu düşünüldüğünde, özel kişileri paraya katkıda bulunmaya teşvik etmek için vergi avantajları oluşturur. Uygun vergi avantajlı hesap veya yatırım türünü seçmek, yatırımcının mali durumuna bağlıdır.

##Öne çıkanlar

Vergi ertelenmiş statü, vergi öncesi gelirin, vergilerin daha sonraki bir tarihte ve o tarihteki vergi oranlarında ödeneceği bir yatırımı finanse etmek için kullanılması anlamına gelir.
Vergi avantajlı, belirli nitelikli yatırımlar, hesaplar veya diğer finansal araçlar tarafından tutulan avantajlı vergi durumunu ifade eder.
Vergiden muaf statü, elde ettikleri kazanç veya gelirin olağan gelir vergisine tabi olmadığı yatırımları finanse etmek için vergi sonrası parayı kullanır,
Yaygın örnekler arasında belediye tahvilleri, 401(k) veya 403(b) hesapları, 529 plan ve belirli ortaklık türleri yer alır.