yeniden dönüştürme

Yeniden Dönüşüm Nedir?

Bir IRA'nın yeniden dönüştürülmesi - veya yeniden karakterize edilmesi - yatırımcıların fonları geleneksel bir IRA'ya geri kaydırarak bir Roth IRA dönüşümünü tersine çevirmelerine izin verdi. Ancak, 2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası, uygulamayı yasakladı. Bugün, bir Roth IRA dönüşümü geri alınamaz - bir Roth'a para aktardığınızda, hareketi geri alamazsınız.

Yeniden Dönüştürme ve Yeniden Karakterizasyonu Anlama

Geçmişte, bir kişi bir Roth IRA dönüşümünü yeniden geleneksel bir IRA hesabına dönüştürebilirdi. Ancak Vergi Kesintileri ve İşler Yasası'ndaki hükümlerden biri uygulamayı yasakladı.

Yeniden dönüştürme, bireylere planlandığı gibi gitmeyen bir Roth IRA dönüşümünü geri almanın bir yolunu sunduğu için popülerdi. İşte bir örnek. Geleneksel bir IRA'dan 50.000 doları bir Roth IRA'ya çevirdiğinizi varsayalım. Vergi öncesi geleneksel IRA'dan vergi sonrası bir Roth'a para aktardığınız için, 50.000 ABD Dolarının tamamı dönüşüm yılında vergiye tabidir. Unutmayın, geleneksel IRA'lardan yapılan dağıtımlar için vergi ödersiniz. Ancak nitelikli Roth IRA para çekme işlemleri vergiden muaftır - bu nedenle para hesaba geçtiğinde bu vergileri ödemeniz gerekir.

Şimdi, dönüşümü yaptıktan sonra borsanın düştüğünü ve IRA'nın vergi beyannamesi verme tarihinden önce 25.000 $'a düştüğünü varsayalım. Bu vergi yılının sonunda, dönüştürülen toplam tutar (örneğimizde 50.000 ABD doları) üzerinden yine de vergi borcunuz olacaktır. Başka bir deyişle, bir Roth'a dönüştüğünüz için 50.000 ABD Doları vergi borcunuz olur, ancak yıl sonunda hesabınızda yalnızca 25.000 ABD Doları kalır. Roth IRA dönüşümü, böyle bir durumda büyük bir hata gibi görünebilir.

Geçmişte, yatırımcılar yeni oluşturulan Roth IRA'yı yeniden geleneksel bir IRA'ya dönüştürebilir ve böylece zor bir durumdan kurtulabilirdi. Ancak, yeniden dönüştürme artık bir seçenek değildir; bir Roth IRA dönüşümü yaptığınızda, geri dönüş yoktur.

IRA Katkısı Yeniden Karakterizasyonu

Artık bir Roth IRA dönüşümünü geri alamazsınız, ancak bir Roth IRA katkısını geleneksel bir IRA katkısına veya tam tersi şekilde yeniden karakterize edebilirsiniz. Örneğin, bir Roth IRA'ya 4.000$ katkıda bulunduysanız, bunu 4.000$'lık geleneksel IRA katkısı olarak yeniden karakterize edebilirsiniz.

Bir SEP-IRA veya BASİT IRA planı kapsamında işveren katkılarını başka bir IRA'ya katkı olarak yeniden karakterize edemezsiniz.

Bir katkıyı yeniden karakterize etmek, fikrinizi değiştirmenize veya bir hatayı düzeltmenize olanak tanır. Örneğin, bir Roth'a katkıda bulunduysanız ve daha sonra gelirinizin bunu yapmak için çok yüksek olduğunu fark ettiyseniz, yeniden karakterize etmek isteyebilirsiniz. Benzer şekilde, geleneksel IRA katkınızı düşemeyeceğinizi veya o yıl daha fazla vergi kesintisine ihtiyacınız olmadığını öğrenirseniz, bir katkıyı yeniden karakterize edebilirsiniz.

İlk katkıyı yaptığınız yıl, bu katkının ilgili olduğu vergi yılıdır – gerçekten katkıda bulunduğunuz yıl olması gerekmez. Bir önceki yıl katkısı yapmak için genellikle vergi gününe (genellikle 15 Nisan) kadar vaktiniz olduğunu unutmayın.

Bir katkıyı yeniden karakterize etmek için federal gelir vergisi beyannamenizi (herhangi bir uzatma dahil) sunmak için son tarihe kadar vaktiniz var. Ve katkınızı bu son tarihe kadar yeniden karakterize etmeniz koşuluyla, katkıyı doğrudan ikinci IRA'ya yapmış gibi davranabilirsiniz. Bu, ilk IRA'ya yaptığınız katkıyı etkin bir şekilde görmezden gelebileceğiniz anlamına gelir.

Öne Çıkanlar

• Geleneksel bir IRA'dan fonları bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde (bir Roth IRA dönüşümü yoluyla), dönüştürülen tutar üzerinden normal gelir vergisi ödersiniz ve vergi faturası önemli olabilir.

• 2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası, bir Roth IRA dönüşümünü yeniden karakterize etme uygulamasını yasakladı.

• Bir IRA'nın yeniden dönüştürülmesi (diğer adıyla yeniden karakterizasyon), yatırımcıların bir Roth IRA dönüşümünü geri almasına ve fonları geleneksel bir IRA'ya geri taşımasına izin verdi.

• 1 Ocak 2018 itibariyle, tüm Roth IRA dönüşümleri geri alınamaz.

SSS

Bir IRA Katkısını Nasıl Yeniden Tanımlarsınız?

Bir IRA katkısını yeniden karakterize etmek için, IRA sorumlunuzdan, katkı ve ilgili kazançlar dahil olmak üzere tutarı farklı bir IRA türüne aktarmasını isteyin. Yeniden karakterizasyon, aynı kurum içinde (her iki IRA için bir veli kullanıyorsanız) veya farklı sağlayıcılar IRA'larınızı koruyorsa, bir mütevelliden mütevelliye transfer yoluyla gerçekleşebilir. Genellikle tüm evrak işlerini çevrimiçi olarak veya sağlayıcınızın standart formlarını kullanarak yapabilirsiniz.

IRA Katkılarını Yeniden Tanımlarken Kazançları Nasıl Tahsis Ediyorsunuz?

Bir IRA katkısını yeniden nitelendirirseniz, katkıyı ve bu fonlarla ilgili kazançları (veya kayıpları) aktarmanız gerekir. Doğru miktarı belirlemenin en kolay yolu, IRA sağlayıcınıza sormaktır. Yeniden karakterize etmek istediğiniz katkıya atfedilebilecek kazançları (veya kayıpları) size söyleyebileceklerdir. Ancak, yeniden karakterize etmek istediğiniz katkının tüm IRA bakiyesini temsil ettiğini varsayalım (örneğin, buna yalnızca bir katkı yaptınız). IRA). Bu durumda, kazanç veya kayıp endişesi duymadan tüm tutarı transfer edebilirsiniz.

IRA'ma Ne Kadar Katkıda Bulunabilirim?

2021 ve 2022 vergi yılları için Roth ve geleneksel IRA'larınıza 6.000 $'a kadar katkıda bulunabilirsiniz. 50 yaşında veya daha büyükseniz, ek olarak 1.000 ABD Doları tutarında bir telafi katkısı yapabilirsiniz. Limit, tüm IRA'larınız için birleştirilmiş toplamdır - IRA başına bir limit değildir.