Uudelleenmuuntaminen

Mikä on uudelleenmuuntaminen?

IRA:n uudelleenmuuntaminen – tai uudelleenmäärittely – antoi sijoittajille mahdollisuuden peruuttaa Roth IRA:n muuntaminen siirtämällä varat takaisin perinteiseen IRA :han. Vuoden 2017 veronalennuksia ja työpaikkoja koskeva laki kuitenkin kielsi käytännön. Nykyään Roth IRA -muunnos on peruuttamaton – kun siirrät varoja Rothiin, et voi peruuttaa muutosta.

Uudelleenmuuntamisen ja karakterisoinnin ymmärtäminen

Aiemmin henkilö saattoi luonnehtia Roth IRA -muunnoksen takaisin perinteiseksi IRA-tiliksi. Yksi veronalennuksista ja työpaikoista annetun lain säännöksistä kuitenkin kielsi tämän käytännön.

Uudelleenmuuntaminen oli suosittu, koska se tarjosi yksilöille tavan kumota Roth IRA -muunnos, joka ei sujunut suunnitellusti. Tässä on esimerkki. Oletetaan, että muunnat 50 000 dollaria perinteisestä IRA:sta Roth IRA:ksi. Koko 50 000 dollaria verotetaan muuntovuonna, koska siirrät rahaa ennen verotusta perinteisestä IRA:sta verojen jälkeiseen Rothiin. Muista, että maksat veroja perinteisten IRA:iden jakeluista. Hyväksytyt Roth IRA -nostot ovat kuitenkin verovapaita, joten sinun on maksettava verot, kun rahat siirtyvät tilille.

Oletetaan nyt, että osakemarkkinat pahenivat muuntamisen jälkeen ja IRA:n arvo on laskenut 25 000 dollariin ennen veroilmoituksen määräaikaa. Tuon verovuoden lopussa olisit edelleen velkaa veroja muunnetusta kokonaissummasta – esimerkissämme 50 000 dollaria. Toisin sanoen, sinulla olisi veroa 50 000 dollarista Rothiksi muuntamisesta, mutta tililläsi olisi vain 25 000 dollaria vuoden lopussa. Roth IRA:n muuntaminen näyttäisi olevan suuri virhe tällaisessa tilanteessa.

Aiemmin sijoittajat saattoivat luonnehtia äskettäin luodun Roth IRA:n takaisin perinteiseksi IRA:ksi, jolloin he pääsivät ulos hankalasta tilanteesta. Uudelleenmuuntaminen ei kuitenkaan ole enää vaihtoehto; Kun teet Roth IRA -muunnoksen, paluuta ei ole.

IRA:n panoksen uudelleen karakterisointi

Vaikka et voi enää kumota Roth IRA -muunnoksia, voit luonnehtia Roth IRA -osuuden perinteiseksi IRA-suoritukseksi ja päinvastoin. Jos esimerkiksi lahjoitit 4 000 dollaria Roth IRA:lle, voit luonnehtia sen 4 000 dollarin perinteiseksi IRA-avustukseksi.

SEP-IRA- tai SIMPLE IRA -suunnitelman mukaisia työnantajan maksuja ei voi luonnehtia toisen IRA:n maksuiksi.

Kun määrität panoksen uudelleen, voit muuttaa mieltäsi tai korjata virheen. Saatat esimerkiksi haluta kuvata uudelleen, jos lahjoitit Rothille ja huomasit myöhemmin, että tulosi olivat liian korkeat tehdäksesi niin. Vastaavasti voit luonnehtia maksua uudelleen, jos huomaat, että et voi vähentää perinteistä IRA-maksuasi tai et tarvitse enempää verovähennyksiä sinä vuonna.

Vuosi, jolloin suoritit ensimmäisen maksun, on verovuosi, johon maksu liittyy – ei välttämättä vuosi, jolloin suoritit maksun. Muista, että sinulla on yleensä veropäivään (yleensä 15. huhtikuuta) asti aikaa suorittaa edellisen vuoden maksu.

Sinulla on liittovaltion tuloveroilmoituksesi (mukaan lukien mahdolliset pidennykset) eräpäivään asti aikaa määritellä maksu uudelleen. Ja jos kuvailet lahjoituksesi uudelleen tähän määräaikaan mennessä, voit käsitellä lahjoitusta ikään kuin olisit tehnyt sen suoraan toiselle IRA:lle. Tämä tarkoittaa, että voit tehokkaasti jättää huomiotta panoksesi ensimmäiseen IRA:han.

Kohokohdat

• Kun muunnat varoja perinteisestä IRA:sta Roth IRA:ksi (Roth IRA -muunnoksen kautta), maksat tavallisen tuloveron muunnetusta summasta – ja verolasku voi olla huomattava.

• Vuoden 2017 veronalennuksia ja työpaikkoja koskeva laki kielsi Roth IRA -muunnosten uudelleenkuvaamisen.

• IRA:n uudelleenmuuntaminen (alias uudelleenkuvaus) antoi sijoittajille mahdollisuuden peruuttaa Roth IRA -muunnoksen ja siirtää varat takaisin perinteiseen IRA:han.

• Kaikki Rothin IRA-muunnokset ovat peruuttamattomia 1.1.2018 alkaen.

UKK

Kuinka luonnehdit IRA-avustuksen uudelleen?

Jos haluat määritellä IRA:n lahjoituksen uudelleen, pyydä IRA:n huoltajaasi siirtämään summa – mukaan lukien panos ja siihen liittyvät tulot – erityyppiselle IRA:lle. Uudelleenmäärittely voi tapahtua saman laitoksen sisällä (jos käytät yhtä omaisuudenhoitajaa molemmille IRA:ille) tai toimitsijalta toimitsijamiehen välillä, jos eri palveluntarjoajat ylläpitävät IRA:tasi. Voit yleensä tehdä kaiken paperityön verkossa tai käyttämällä palveluntarjoajan vakiolomakkeita.

Kuinka jaat tulot IRA-maksujen uudelleenmäärittelyssä?

Jos luokittelet IRA-avustuksen uudelleen, sinun on siirrettävä maksu ja kaikki näihin varoihin liittyvät tulot (tai tappiot). Helpoin tapa määrittää oikea summa on kysyä IRA-palveluntarjoajaltasi. He voivat kertoa sinulle tuotot (tai tappiot), jotka johtuvat uudelleen karakterisoitavasta panoksesta. Oletetaan kuitenkin, että panos, jonka haluat luonnehtia uudelleen, edustaa koko IRA-saldoa (esim. olet tehnyt vain yhden panoksen siihen IRA). Tällöin voit siirtää koko summan ilman huolta tuloista tai tappioista.

Kuinka paljon voin osallistua IRA:hani?

Verovuosina 2021 ja 2022 voit lahjoittaa jopa 6 000 dollaria Rothiin ja perinteisiin IRA-maksuihin. Jos olet 50-vuotias tai vanhempi, voit tehdä 1 000 dollarin lisärahoitusosuuden. Raja on kaikkien IRA-arvojesi yhteissumma – se ei ole IRA-kohtainen raja.