إعادة التحويل
ما هي إعادة التحويل؟
الجيش الجمهوري الأيرلندي - أو إعادة توصيفه - سمح للمستثمرين بعكس تحويل Roth IRA عن طريق تحويل الأموال مرة أخرى إلى حساب IRA التقليدي. ومع ذلك ، حظر قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 هذه الممارسة. اليوم ، تحويل Roth IRA غير قابل للإلغاء - بمجرد تحويل الأموال إلى Roth ، لا يمكنك التراجع عن هذه الخطوة.
فهم إعادة التوصيف وإعادة التوصيف
في الماضي ، كان يمكن لأي شخص إعادة توصيف تحويل Roth IRA مرة أخرى إلى حساب IRA التقليدي. ومع ذلك ، حظر أحد أحكام قانون التخفيضات الضريبية والوظائف هذه الممارسة.
كانت إعادة التحويل شائعة لأنها قدمت للأفراد طريقة للتراجع عن تحويل Roth IRA الذي لم يتم كما هو مخطط له. هنا مثال. لنفترض أنك قمت بتحويل 50000 دولار من الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي إلى Roth IRA. يخضع مبلغ 50000 دولار بالكامل للضريبة في سنة التحويل نظرًا لأنك تنقل الأموال من حساب IRA التقليدي قبل الضريبة إلى Roth بعد خصم الضرائب. تذكر أنك تدفع ضرائب على التوزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. لكن عمليات السحب المؤهلة من Roth IRA تكون معفاة من الضرائب - لذلك تحتاج إلى تسوية تلك الضرائب عندما تذهب الأموال إلى الحساب.
الآن ، افترض أن سوق الأوراق المالية انخفض بعد إجراء التحويل وانخفضت قيمة IRA إلى 25000 دولار قبل الموعد النهائي لتقديم الضرائب. في نهاية تلك السنة الضريبية ، ستظل مدينًا بضرائب على إجمالي المبلغ المحول - 50000 دولار في مثالنا. بعبارة أخرى ، ستدين بضريبة قدرها 50000 دولار للتحويل إلى روث ، لكن لن يكون لديك سوى 25000 دولار في الحساب في نهاية العام. قد يبدو تحويل Roth IRA كخطأ كبير في مثل هذا الموقف.
في الماضي ، كان بإمكان المستثمرين إعادة توصيف Roth IRA الذي تم إنشاؤه حديثًا إلى الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي ، وبالتالي الخروج من موقف صعب. ومع ذلك ، لم تعد إعادة التحويل خيارًا ؛ بمجرد إجراء تحويل Roth IRA ، ليس هناك عودة إلى الوراء.
إعادة توصيف مساهمة الجيش الجمهوري الإيرلندي
بينما لم يعد بإمكانك التراجع عن تحويل Roth IRA ، يمكنك إعادة وصف مساهمة Roth IRA في مساهمة IRA التقليدية والعكس صحيح. على سبيل المثال ، إذا ساهمت بمبلغ 4000 دولار في Roth IRA ، فيمكنك إعادة تصنيفها كمساهمة تقليدية بقيمة 4000 دولار أمريكي.
لا يمكنك إعادة تصنيف مساهمات صاحب العمل بموجب خطة SEP-IRA أو خطة SIMPLE IRA كمساهمات في حساب IRA آخر.
تسمح لك إعادة توصيف المساهمة بتغيير رأيك أو تصحيح خطأ. على سبيل المثال ، قد ترغب في إعادة توصيف ما إذا كنت قد ساهمت في Roth وأدركت لاحقًا أن دخلك كان مرتفعًا للغاية للقيام بذلك. وبالمثل ، يمكنك إعادة تصنيف مساهمة إذا اكتشفت أنه لا يمكنك خصم مساهمة IRA التقليدية الخاصة بك - أو أنك لا تحتاج إلى المزيد من التخفيضات الضريبية في ذلك العام.
السنة التي قدمت فيها المساهمة الأولى هي السنة الضريبية التي تتعلق بها تلك المساهمة - وليس بالضرورة السنة التي ساهمت فيها بالفعل. تذكر أنه لديك عمومًا مهلة حتى يوم الضريبة (15 أبريل عادةً) لتقديم مساهمة عن العام السابق.
لديك حتى تاريخ الاستحقاق لتقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية الخاص بك (بما في ذلك أي ملحقات) لإعادة توصيف المساهمة. وبشرط إعادة وصف مساهمتك بحلول هذا الموعد النهائي ، يمكنك التعامل مع المساهمة كما لو كنت قد أرسلتها مباشرة إلى IRA الثاني. هذا يعني أنه يمكنك بشكل فعال تجاهل مساهمتك في الجيش الجمهوري الايرلندي الأول.
يسلط الضوء
عندما تقوم بتحويل الأموال من IRA التقليدي إلى Roth IRA (عبر تحويل Roth IRA) ، فإنك تدفع ضريبة الدخل العادية على المبلغ المحول - وقد تكون فاتورة الضرائب كبيرة.
حظر قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ممارسة إعادة توصيف تحويل Roth IRA.
سمحت إعادة تحويل حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي (المعروف أيضًا باسم إعادة التوصيف) للمستثمرين بالتراجع عن تحويل Roth IRA وإعادة الأموال إلى حساب IRA التقليدي.
اعتبارًا من 1 يناير 2018 ، أصبحت جميع تحويلات Roth IRAs غير قابلة للإلغاء.
التعليمات
كيف يمكنك إعادة توصيف مساهمة الجيش الجمهوري الإيرلندي؟
لإعادة تصنيف مساهمة IRA ، اطلب من وصي IRA الخاص بك تحويل المبلغ - بما في ذلك المساهمة والأرباح ذات الصلة - إلى نوع مختلف من حساب IRA. يمكن أن تحدث إعادة التوصيف داخل نفس المؤسسة (إذا كنت تستخدم وصيًا واحدًا لكل من IRA) أو عبر تحويل من وصي إلى وصي إذا احتفظ مزودو خدمات مختلفون بـ IRAs الخاص بك. يمكنك عمومًا القيام بجميع الأعمال الورقية عبر الإنترنت أو باستخدام النماذج القياسية لمزودك.
كيف تخصص الأرباح عند إعادة توصيف مساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندي؟
إذا قمت بإعادة تصنيف مساهمة IRA ، فيجب عليك تحويل المساهمة وأي أرباح (أو خسائر) متعلقة بهذه الأموال. أسهل طريقة لتحديد المبلغ الصحيح هي أن تطلب من مزود IRA الخاص بك. سيكونون قادرين على إخبارك بالأرباح (أو الخسائر) التي تُعزى إلى المساهمة التي تريد إعادة توصيفها. ومع ذلك ، افترض أن المساهمة التي تريد إعادة توصيفها تمثل رصيد حساب IRA بالكامل (على سبيل المثال ، لقد قدمت مساهمة واحدة فقط لذلك إيرا). في هذه الحالة ، يمكنك تحويل المبلغ بالكامل دون القلق بشأن الأرباح أو الخسائر.
كم يمكنني المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بي؟
بالنسبة للسنتين الضريبتين 2021 و 2022 ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 6000 دولار في Roth و IRAs التقليدي. إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، فيمكنك تقديم مساهمة تعويض إضافية قدرها 1000 دولار. الحد هو الإجمالي المجمع لجميع أجهزة IRA الخاصة بك - إنه ليس حدًا لكل IRA.
