Återomvandling
Vad Àr en omvandling?
En IRA-omvandling â eller omkarakterisering â gjorde det möjligt för investerare att vĂ€nda en Roth IRA-konvertering genom att flytta tillbaka medlen till en traditionell IRA. Men lagen om skattesĂ€nkningar och jobb frĂ„n 2017 förbjöd denna praxis. Idag Ă€r en Roth IRA-konvertering oĂ„terkallelig â nĂ€r du vĂ€l överför pengar till en Roth kan du inte Ă„ngra flytten.
FörstÄ omvandling och omkarakterisering
Tidigare kunde en person karakterisera en Roth IRA-konvertering tillbaka till ett traditionellt IRA-konto. En av bestÀmmelserna i lagen om skattesÀnkningar och jobb förbjöd dock praktiken.
à terkonvertering var populÀr eftersom den erbjöd individer ett sÀtt att Ängra en Roth IRA-konvertering som inte gick som planerat. HÀr Àr ett exempel. SÀg att du konverterar $50 000 frÄn en traditionell IRA till en Roth IRA. Hela $50 000 Àr skattepliktiga under konverteringsÄret eftersom du flyttar pengar frÄn en traditionell IRA före skatt till en Roth efter skatt. Kom ihÄg att du betalar skatt pÄ utdelningar frÄn traditionella IRA. Men kvalificerade Roth IRA-uttag Àr skattefria - sÄ du mÄste betala dessa skatter nÀr pengarna gÄr in pÄ kontot.
Antag nu att aktiemarknaden gick tillbaka efter att du gjorde omvandlingen och att IRA har sjunkit i vĂ€rde till 25 000 USD före deadline för skatteanmĂ€lan. I slutet av det skatteĂ„ret skulle du fortfarande vara skyldig skatt pĂ„ det totala konverterade beloppet â 50 000 USD i vĂ„rt exempel. Med andra ord skulle du vara skyldig skatt pĂ„ 50 000 USD för att konvertera till en Roth, men du skulle bara ha 25 000 USD pĂ„ kontot i slutet av Ă„ret. Roth IRA-konverteringen verkar vara ett stort misstag i en situation som denna.
Tidigare kunde investerare karaktÀrisera den nyskapade Roth IRA tillbaka till en traditionell IRA och dÀrigenom komma ur en knepig situation. à terkonvertering Àr dock inte lÀngre ett alternativ; nÀr du vÀl gör en Roth IRA-konvertering finns det ingen ÄtervÀndo.
Omkarakterisering av IRA-bidrag
Ăven om du inte lĂ€ngre kan Ă„ngra en Roth IRA-konvertering, kan du omkarakterisera ett Roth IRA-bidrag till ett traditionellt IRA-bidrag och vice versa. Till exempel, om du bidrog med $4 000 till en Roth IRA, kan du karakterisera det som ett traditionellt IRA-bidrag pĂ„ $4 000.
Du kan inte karakterisera arbetsgivaravgifter under en SEP-IRA- eller SIMPLE IRA-plan som bidrag till en annan IRA.
Genom att karakterisera ett bidrag pÄ nytt kan du Àndra dig eller rÀtta till ett misstag. Till exempel kanske du vill karakterisera om du bidrog till en Roth och senare insÄg att din inkomst var för hög för att göra det. PÄ samma sÀtt kan du karakterisera ett bidrag om du fÄr reda pÄ att du inte kan dra av ditt traditionella IRA-bidrag - eller om du inte behöver nÄgra fler skatteavdrag det Äret.
Det Ă„r du gjorde det första bidraget Ă€r det beskattningsĂ„r som bidraget avser â inte nödvĂ€ndigtvis det Ă„r du faktiskt bidragit. Kom ihĂ„g att du vanligtvis har fram till skattedagen (vanligtvis den 15 april) pĂ„ dig att göra ett bidrag frĂ„n tidigare Ă„r.
Du har fram till förfallodagen för att lÀmna in din federala inkomstdeklaration (inklusive eventuella förlÀngningar) pÄ dig att karakterisera ett bidrag. Och, förutsatt att du omkarakteriserar ditt bidrag inom denna deadline, kan du behandla bidraget som om du kom direkt till den andra IRA. Det betyder att du effektivt kan ignorera ditt bidrag till den första IRA.
##Höjdpunkter
NÀr du konverterar pengar frÄn en traditionell IRA till en Roth IRA (via en Roth IRA-konvertering), betalar du vanlig inkomstskatt pÄ det konverterade beloppet - och skatterÀkningen kan bli betydande.
Tax Cuts and Jobs Act frÄn 2017 förbjöd praxis att omkarakterisera en Roth IRA-konvertering.
En IRA-omvandling (aka recharacterization) gjorde det möjligt för investerare att Ängra en Roth IRA-konvertering och flytta tillbaka medlen till en traditionell IRA.
FrÄn och med jan. 1, 2018, Àr alla Roth IRAs konverteringar oÄterkalleliga.
##FAQ
Hur karakteriserar du ett IRA-bidrag?
För att karakterisera ett IRA-bidrag, be din IRA-vĂ„rdnadshavare att överföra beloppet â inklusive bidraget och relaterade inkomster â till en annan typ av IRA. Omkarakteriseringen kan ske inom samma institution (om du anvĂ€nder en vĂ„rdnadshavare för bĂ„da IRA) eller via en överföring frĂ„n förvaltare till förvaltare om olika leverantörer underhĂ„ller dina IRA. Du kan i allmĂ€nhet göra allt pappersarbete online eller anvĂ€nda din leverantörs standardformulĂ€r.
Hur fördelar du inkomster nÀr du omkarakteriserar IRA-bidrag?
Om du omkarakteriserar ett IRA-bidrag mÄste du överföra bidraget och eventuella intÀkter (eller förluster) relaterade till dessa medel. Det enklaste sÀttet att faststÀlla rÀtt belopp Àr att frÄga din IRA-leverantör. De kommer att kunna berÀtta för dig vilka intÀkter (eller förluster) som Àr hÀnförliga till bidraget du vill ÄterkaraktÀrisera. Anta dock att bidraget du vill karakterisera om representerar hela IRA-saldot (t.ex. har du bara gjort ett bidrag till det IRA). I sÄ fall kan du överföra hela beloppet utan att oroa dig för intÀkter eller förluster.
Hur mycket kan jag bidra till min IRA?
För skatteĂ„ren 2021 och 2022 kan du bidra med upp till $6 000 till dina Roth och traditionella IRA. Om du Ă€r 50 Ă„r eller Ă€ldre kan du ge ytterligare 1 000 USD i insamlingsbidrag. GrĂ€nsen Ă€r den sammanlagda summan för alla dina IRA â det Ă€r inte en per-IRA-grĂ€ns.
