Reconversión
驴Qu茅 es una reconversi贸n?
Una reconversi贸n de IRA, o recaracterizaci贸n,. permiti贸 a los inversores revertir una conversi贸n de IRA Roth al cambiar los fondos nuevamente a una IRA tradicional. Sin embargo, la Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos de 2017 prohibi贸 la pr谩ctica. Hoy en d铆a, una conversi贸n de Roth IRA es irrevocable: una vez que transfiere fondos a una Roth, no puede deshacer el movimiento.
Comprender la reconversi贸n y la recaracterizaci贸n
En el pasado, una persona pod铆a volver a caracterizar una conversi贸n de IRA Roth a una cuenta IRA tradicional. Sin embargo, una de las disposiciones de la Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos prohibi贸 la pr谩ctica.
La reconversi贸n fue popular porque ofrec铆a a las personas una forma de deshacer una conversi贸n de Roth IRA que no sali贸 seg煤n lo planeado. Aqu铆 hay un ejemplo. Digamos que convierte $50,000 de una IRA tradicional en una IRA Roth. Los $ 50,000 completos est谩n sujetos a impuestos en el a帽o de la conversi贸n, ya que est谩 moviendo dinero de una cuenta IRA tradicional antes de impuestos a una cuenta Roth despu茅s de impuestos. Recuerde, usted paga impuestos sobre las distribuciones de cuentas IRA tradicionales. Pero los retiros calificados de Roth IRA est谩n libres de impuestos, por lo que debe liquidar esos impuestos cuando el dinero ingresa a la cuenta.
Ahora, suponga que el mercado de valores se derrumb贸 despu茅s de que hizo la conversi贸n y el valor de la cuenta IRA disminuy贸 a $25,000 antes de la fecha l铆mite de presentaci贸n de impuestos. Al final de ese a帽o fiscal, a煤n deber谩 impuestos sobre el monto total convertido: $50,000 en nuestro ejemplo. En otras palabras, usted debe impuestos sobre $50,000 por convertir a un Roth, pero solo tendr谩 $25,000 en la cuenta al final del a帽o. La conversi贸n de Roth IRA parecer铆a un gran error en una situaci贸n como esta.
En el pasado, los inversionistas pod铆an volver a caracterizar la Roth IRA reci茅n creada en una IRA tradicional, y as铆 salir de una situaci贸n dif铆cil. Sin embargo, la reconversi贸n ya no es una opci贸n; una vez que realiza una conversi贸n de IRA Roth, no hay vuelta atr谩s.
Recaracterizaci贸n de aportes a IRA
Si bien ya no puede deshacer una conversi贸n de IRA Roth, puede volver a caracterizar una contribuci贸n de IRA Roth en una contribuci贸n de IRA tradicional y viceversa. Por ejemplo, si contribuy贸 $4,000 a una cuenta IRA Roth, podr铆a volver a caracterizarla como una contribuci贸n de $4,000 a una cuenta IRA tradicional.
No puede recalificar las contribuciones del empleador bajo un plan SEP-IRA o IRA SIMPLE como contribuciones a otra IRA.
Recaracterizar una contribuci贸n le permite cambiar de opini贸n o corregir un error. Por ejemplo, es posible que desee volver a caracterizar si contribuy贸 a un Roth y luego se dio cuenta de que sus ingresos eran demasiado altos para hacerlo. De manera similar, puede volver a caracterizar una contribuci贸n si descubre que no puede deducir su contribuci贸n de IRA tradicional, o si no necesita m谩s deducciones de impuestos ese a帽o.
El a帽o en que hizo la primera contribuci贸n es el a帽o fiscal al que se refiere esa contribuci贸n, no necesariamente el a帽o en que realmente contribuy贸. Recuerde que generalmente tiene hasta el d铆a de impuestos (generalmente el 15 de abril) para hacer una contribuci贸n del a帽o anterior.
Tiene hasta la fecha de vencimiento para presentar su declaraci贸n de impuestos federales (incluidas las pr贸rrogas) para recalificar una contribuci贸n. Y, siempre que vuelva a caracterizar su contribuci贸n antes de esta fecha l铆mite, puede tratar la contribuci贸n como si la hubiera hecho directamente a la segunda cuenta IRA. Eso significa que puede ignorar efectivamente su contribuci贸n a la primera IRA.
Reflejos
Cuando convierte fondos de una cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth (a trav茅s de una conversi贸n de cuenta IRA Roth), paga el impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto convertido, y la factura de impuestos podr铆a ser considerable.
La Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos de 2017 prohibi贸 la pr谩ctica de volver a caracterizar una conversi贸n de IRA Roth.
Una reconversi贸n de IRA (tambi茅n conocida como recaracterizaci贸n) permiti贸 a los inversores deshacer una conversi贸n de IRA Roth y mover los fondos nuevamente a una IRA tradicional.
A partir del 1 de enero de 2018, todas las conversiones de Roth IRA son irrevocables.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴C贸mo se vuelve a caracterizar una contribuci贸n de IRA?
Para volver a caracterizar una contribuci贸n de IRA, p铆dale a su custodio de IRA que transfiera el monto, incluida la contribuci贸n y las ganancias relacionadas, a un tipo diferente de IRA. La recaracterizaci贸n puede ocurrir dentro de la misma instituci贸n (si usa un custodio para ambas cuentas IRA) o mediante una transferencia de fideicomisario a fideicomisario si diferentes proveedores mantienen sus cuentas IRA. Por lo general, puede hacer todo el papeleo en l铆nea o utilizando los formularios est谩ndar de su proveedor.
驴C贸mo se asignan las ganancias al recalificar las contribuciones de IRA?
Si recalifica una contribuci贸n de IRA, debe transferir la contribuci贸n y cualquier ganancia (o p茅rdida) relacionada con esos fondos. La forma m谩s f谩cil de determinar la cantidad correcta es pregunt谩ndole a su proveedor de IRA. Ellos podr谩n informarle las ganancias (o p茅rdidas) que son atribuibles a la contribuci贸n que desea volver a caracterizar. Sin embargo, suponga que la contribuci贸n que desea volver a caracterizar representa el saldo total de la cuenta IRA (por ejemplo, ha hecho una sola contribuci贸n a esa cuenta). IRA). En ese caso, puede transferir la cantidad total sin preocuparse por las ganancias o p茅rdidas.
驴Cu谩nto puedo contribuir a mi IRA?
Para los a帽os fiscales 2021 y 2022, puede contribuir hasta $6,000 a sus cuentas IRA tradicionales y Roth. Si tiene 50 a帽os o m谩s, puede hacer una contribuci贸n adicional de $1,000 para ponerse al d铆a. El l铆mite es el total combinado de todas sus IRA, no es un l铆mite por IRA.
