riconversione
Che cos'è una riconversione?
Una riconversione (o ricaratterizzazione ) dell'IRA ha consentito agli investitori di invertire una conversione dell'IRA Roth spostando nuovamente i fondi in un'IRA tradizionale. Tuttavia, il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha vietato la pratica. Oggi, una conversione Roth IRA è irrevocabile: una volta trasferiti fondi in un Roth, non è possibile annullare la mossa.
Capire la riconversione e la ricaratterizzazione
In passato, una persona poteva riqualificare una conversione Roth IRA in un account IRA tradizionale. Tuttavia, una delle disposizioni del Tax Cuts and Jobs Act ha vietato la pratica.
La riconversione era popolare poiché offriva alle persone un modo per annullare una conversione Roth IRA che non è andata come previsto. Ecco un esempio. Supponiamo di convertire $ 50.000 da un IRA tradizionale in un IRA Roth. L'intero $ 50.000 è tassabile nell'anno della conversione poiché stai spostando denaro da un IRA tradizionale al lordo delle tasse a un Roth al netto delle tasse. Ricorda, paghi le tasse sulle distribuzioni degli IRA tradizionali. Ma i prelievi qualificati di Roth IRA sono esentasse, quindi è necessario saldare tali tasse quando il denaro va sul conto.
Ora, supponiamo che il mercato azionario sia crollato dopo aver effettuato la conversione e che l'IRA sia scesa di valore a $ 25.000 prima della scadenza per la dichiarazione dei redditi. Alla fine di quell'anno fiscale, dovresti ancora pagare le tasse sull'importo totale convertito, nel nostro esempio $ 50.000. In altre parole, dovresti pagare $ 50.000 per la conversione in un Roth, ma alla fine dell'anno avresti solo $ 25.000 sul conto. La conversione di Roth IRA sembrerebbe un grosso errore in una situazione come questa.
In passato, gli investitori potevano riconvertire l'IRA Roth di nuova creazione in un'IRA tradizionale, uscendo così da una situazione difficile. Tuttavia, la riconversione non è più un'opzione; una volta eseguita una conversione Roth IRA, non si torna indietro.
Ricaratterizzazione del contributo IRA
Sebbene non sia più possibile annullare una conversione Roth IRA, è possibile riqualificare un contributo Roth IRA in un contributo IRA tradizionale e viceversa. Ad esempio, se hai contribuito con $ 4.000 a un Roth IRA, potresti ricaratterizzarlo come un contributo IRA tradizionale di $ 4.000.
Non è possibile riqualificare i contributi del datore di lavoro nell'ambito di un piano SEP-IRA o SIMPLE IRA come contributi a un'altra IRA.
Ricaratterizzare un contributo permette di cambiare idea o correggere un errore. Ad esempio, potresti voler riqualificare se hai contribuito a un Roth e in seguito ti sei reso conto che il tuo reddito era troppo alto per farlo. Allo stesso modo, potresti riqualificare un contributo se scopri che non puoi detrarre il tuo contributo IRA tradizionale o non hai bisogno di ulteriori detrazioni fiscali quell'anno.
L'anno in cui hai versato il primo contributo è l'anno fiscale a cui si riferisce il contributo, non necessariamente l'anno in cui hai effettivamente contribuito. Ricorda che generalmente hai tempo fino al giorno delle tasse (di solito il 15 aprile) per versare un contributo dell'anno precedente.
Hai tempo fino alla data di scadenza per presentare la tua dichiarazione dei redditi federale (incluse eventuali estensioni) per riqualificare un contributo. E, a condizione di riqualificare il tuo contributo entro questa scadenza, puoi trattare il contributo come se lo avessi versato direttamente alla seconda IRA. Ciò significa che puoi ignorare efficacemente il tuo contributo alla prima IRA.
Mette in risalto
Quando si convertono i fondi da un IRA tradizionale in un IRA Roth (tramite una conversione IRA Roth), si paga l'imposta sul reddito ordinaria sull'importo convertito e il conto fiscale potrebbe essere notevole.
Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha vietato la pratica di riqualificare una conversione Roth IRA.
Una riconversione dell'IRA (nota anche come ricaratterizzazione) ha consentito agli investitori di annullare una conversione dell'IRA Roth e riportare i fondi in un'IRA tradizionale.
A partire dal 1 gennaio 2018, tutte le conversioni di Roth IRAs sono irrevocabili.
FAQ
Come si riqualifica un contributo IRA?
Per riqualificare un contributo IRA, chiedi al tuo custode IRA di trasferire l'importo, incluso il contributo e i relativi guadagni, a un diverso tipo di IRA. La ricaratterizzazione può avvenire all'interno della stessa istituzione (se si utilizza un custode per entrambi gli IRA) o tramite un trasferimento da fiduciario a fiduciario se diversi fornitori mantengono i propri IRA. In genere puoi svolgere tutte le pratiche burocratiche online o utilizzando i moduli standard del tuo provider.
Come si assegnano i guadagni durante la riqualificazione dei contributi IRA?
Se si riqualifica un contributo IRA, è necessario trasferire il contributo e gli eventuali guadagni (o perdite) relativi a tali fondi. Il modo più semplice per determinare l'importo corretto è chiedere al tuo provider IRA. Saranno in grado di dirti i guadagni (o le perdite) che sono attribuibili al contributo che desideri riqualificare. Tuttavia, supponiamo che il contributo che desideri ricaratterizzare rappresenti l'intero saldo IRA (ad es. hai dato un solo contributo a quello IRA). In tal caso, puoi trasferire l'intero importo senza preoccuparti di guadagni o perdite.
Quanto posso contribuire alla mia IRA?
Per gli anni fiscali 2021 e 2022, puoi contribuire fino a $ 6.000 al tuo Roth e agli IRA tradizionali. Se hai 50 anni o più, puoi versare un ulteriore contributo di recupero di $ 1.000. Il limite è il totale combinato di tutti i tuoi IRA, non è un limite per IRA.
