yeniden karakterizasyon

Yeniden Karakterizasyon Nedir?

Yeniden karakterizasyon, iki ayrı bireysel emeklilik hesabı (IRA) stratejisini ifade eder:

1. Bir IRA'ya yapılan katkı,. farklı bir IRA'ya yapılan katkı olarak yeniden karakterize edilebilir. Bu stratejiye şu anda izin verilmektedir ve belirli son tarihler geçerli olsa da, Roth IRA katkınızı geleneksel bir IRA katkısına dönüştürebilir veya tam tersini yapabilirsiniz.

2. Bir Roth IRA dönüşümü,. geleneksel bir IRA'ya yeniden karakterize edilebilir (veya "geri alınabilir"). Ancak, Vergi Kesintileri ve İşler Yasası uyarınca bu stratejiye artık izin verilmemektedir. Bugün, bir Roth IRA dönüşümü yaparsanız, bu kalıcı, geri alınamaz bir harekettir.

Yeniden Karakterizasyon Nasıl Çalışır?

Yeniden karakterizasyon, bir Roth IRA'ya veya geleneksel bir IRA'ya yaptığınız düzenli bir katkıyı, başka bir IRA türüne yaptığınız gibi değerlendirmenize olanak tanır. Örneğin, Roth IRA'nıza ("ilk" IRA) 6.000 ABD Doları katkıda bulunduysanız, bunu geleneksel IRA'nıza ("ikinci" IRA) yapılan 6.000 ABD Doları katkı olarak yeniden nitelendirebilirsiniz.

Basitleştirilmiş bir çalışan emekliliği (SEP) IRA'sı veya Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (BASİT) IRA planı kapsamında işveren katkı paylarını başka bir IRA'ya katkı olarak yeniden karakterize edemezsiniz.

Bir tür IRA'dan diğerine katkıyı yeniden karakterize etmek size fikrinizi değiştirme veya bir hatayı düzeltme fırsatı verir - örneğin, geliriniz çok yüksek olmasına rağmen bir Roth'a katkıda bulundunuz.

Katkınızı yeniden karakterize etmek için ilk katkıyı yaptığınız yıl için federal gelir vergisi beyannamenizin (herhangi bir uzatma dahil) son tarihine kadar vaktiniz var. Katkınızı bu tarihe kadar yeniden karakterize ettiğiniz sürece, katkıyı o yıl için ikinci IRA'ya yapılmış olarak değerlendirebilirsiniz. Bu, ilk IRA'ya yaptığınız katkıyı etkin bir şekilde görmezden gelebileceğiniz anlamına gelir.

İlk katkıyı yaptığınız yıl, bu katkının ilgili olduğu vergi yılıdır – gerçekten katkıyı yaptığınız yıl değil. Bir önceki yıl katkısı yapmak için genellikle 15 Nisan'a (18 veya 19 Nisan 2022) kadar süreniz olduğunu unutmayın.

Bir katkıyı yeniden karakterize etmek için, IRA sorumlunuzdan (IRA'nızı elinde tutan finans kurumu) tutarı - katkı ve ilgili kazançlar dahil olmak üzere - farklı bir IRA türüne aktarmasını isteyin. Yeniden karakterizasyon, aynı kurum içinde (her iki IRA için bir veli kullanıyorsanız) veya farklı sağlayıcılar IRA'ları sürdürüyorsa, mütevelliden mütevelli heyetine transfer yoluyla gerçekleşebilir.

Öne Çıkanlar

• Vergi Kesintileri ve İşler Yasası'ndan önce, bir Roth IRA dönüşümünü yeniden geleneksel bir IRA'ya dönüştürebilir veya "geri alabilir".

• Bireysel emeklilik hesabı (IRA) katkısı, belirli son tarihler geçerli olmakla birlikte, farklı bir IRA'ya katkı olarak yeniden karakterize edilebilir.

• Roth IRA dönüşümleri artık geri alınamaz. Bir Roth'a dönüştüğünüzde geri dönüş yok.

SSS

Bir IRA'ya ne kadar katkıda bulunabilirim?

2021 ve 2022 için Roth ve geleneksel IRA'larınıza 6.000 dolara kadar katkıda bulunabilirsiniz. 50 yaşında veya daha büyükseniz, yıllık katkı sınırını 7.000 ABD Doları'na getirerek 1.000 ABD Doları ek katkı payı yapabilirsiniz. Sınırın, tüm IRA'larınız için birleştirilmiş toplam olduğunu unutmayın. Örneğin, geleneksel bir IRA'ya 4.000 $ katkıda bulunursanız, aynı vergi yılı içinde bir Roth'a en fazla 2.000 $ katkıda bulunabilirsiniz. veya herhangi bir şey— değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinize (MAGI) ve dosyalama durumunuza bağlıdır. Örneğin, evliyseniz ve müşterek dosya kullanıyorsanız, 2022 vergi yılı için MAGI'niz 214.000 $ veya daha fazlaysa bir Roth IRA'ya katkıda bulunamazsınız.

IRA katkılarını yeniden karakterize ederken kazançları nasıl tahsis ediyorsunuz?

Bir IRA katkısını yeniden karakterize etmeyi seçerseniz, katkıyı artı bu fonlarla ilgili kazançları veya daha az zararı aktarmanız gerekir. IRA tamamen yeniden karakterize etmek istediğiniz katkı ve kazançlardan oluşuyorsa - örneğin, yalnızca bir katkı yaptığınız yeni bir IRA'dır - o zaman IRA'nın tamamını aktarabilirsiniz. Buna tam yeniden karakterizasyon denir. Tersine, IRA'nızın bir kısmını aktarmak istiyorsanız, kısmi yeniden karakterizasyon olarak kabul edilir. Bu durumda, IRA'nın kazancının ne kadarının yeniden karakterize etmek istediğiniz katkıya atfedilebileceğini belirlemeniz gerekir. IRA sağlayıcınızdan bu tutarı sizin için hesaplamasını isteyerek matematiği atlayabilirsiniz.

Bireysel emeklilik hesabı (IRA) katkısını nasıl yeniden tanımlarsınız?

Bireysel emeklilik hesabı (IRA) katkısını yeniden karakterize etmek için mevcut bir IRA'yı kullanmanız veya çekilen fonları kabul etmek için yeni bir IRA açmanız gerekir. Ardından, bir katkıyı yeniden karakterize etmek istediğinizi finans kurum(lar)ınıza bildirin. Aynı IRA sağlayıcısı her iki IRA'yı da sürdürüyorsa, o kuruma bildirimde bulunabilirsiniz. Aksi takdirde, söz konusu IRA katkısını elinde bulunduran emanetçiye ve yeniden karakterize edilen katkıyı kabul edecek kuruma bilgi verin. Yeniden karakterizasyon işlemini genellikle çevrimiçi olarak veya IRA sorumlunuzun standart formu ile yapabilirsiniz. İç Gelir Servisi (IRS) Form 8606'yı kullanarak ilk katkıyı yaptığınız yıl için vergi beyannamenizdeki yeniden tanımlamayı bildirmelisiniz .