Penukaran semula
Apakah Itu Penukaran Semula?
Penukaran semula IRA—atau pencirian semula— membenarkan pelabur membalikkan penukaran Roth IRA dengan mengalihkan semula dana kepada IRA tradisional. Bagaimanapun, Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan 2017 melarang amalan tersebut. Hari ini, penukaran Roth IRA tidak boleh ditarik balik—sebaik sahaja anda memindahkan dana ke Roth, anda tidak boleh membuat asal langkah itu.
Memahami Penukaran Semula dan Pencirian Semula
Pada masa lalu, seseorang boleh mencirikan semula penukaran Roth IRA kembali kepada akaun IRA tradisional. Bagaimanapun, salah satu peruntukan dalam Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan melarang amalan tersebut.
Penukaran semula adalah popular kerana ia menawarkan individu cara untuk membuat asal penukaran Roth IRA yang tidak berjalan seperti yang dirancang. Berikut adalah contoh. Katakan anda menukar $50,000 daripada IRA tradisional kepada IRA Roth. Keseluruhan $50,000 dikenakan cukai pada tahun penukaran kerana anda memindahkan wang daripada IRA tradisional sebelum cukai ke Roth selepas cukai. Ingat, anda membayar cukai ke atas pengagihan daripada IRA tradisional. Tetapi pengeluaran Roth IRA yang layak adalah bebas cukai—jadi anda perlu menjelaskan cukai tersebut apabila wang masuk ke dalam akaun.
Sekarang, anggap pasaran saham merosot selepas anda melakukan penukaran dan IRA telah merosot nilainya kepada $25,000 sebelum tarikh akhir pemfailan cukai. Pada penghujung tahun cukai itu, anda masih akan berhutang cukai ke atas jumlah amaun yang ditukar—$50,000 dalam contoh kami. Dalam erti kata lain, anda akan berhutang cukai pada $50,000 untuk menukar kepada Roth, tetapi anda hanya akan mempunyai $25,000 dalam akaun pada akhir tahun. Penukaran IRA Roth kelihatan seperti kesilapan besar dalam situasi seperti ini.
Pada masa lalu, pelabur boleh mencirikan semula Roth IRA yang baru dicipta semula menjadi IRA tradisional, dengan itu keluar daripada situasi yang rumit. Walau bagaimanapun, penukaran semula bukan lagi pilihan; sebaik sahaja anda melakukan penukaran Roth IRA, anda tidak boleh berpatah balik.
Pencirian Semula Sumbangan IRA
Walaupun anda tidak lagi boleh membuat asal penukaran Roth IRA, anda boleh mencirikan semula sumbangan Roth IRA kepada sumbangan IRA tradisional dan begitu juga sebaliknya. Sebagai contoh, jika anda menyumbang $4,000 kepada IRA Roth, anda boleh mencirikannya semula sebagai sumbangan IRA tradisional $4,000.
Anda tidak boleh mencirikan semula caruman majikan di bawah pelan SEP-IRA atau IRA SIMPLE sebagai caruman kepada IRA lain.
Mencirikan semula sumbangan membolehkan anda mengubah fikiran anda atau membetulkan kesilapan. Sebagai contoh, anda mungkin ingin mencirikan semula jika anda menyumbang kepada Roth dan kemudian menyedari pendapatan anda terlalu tinggi untuk berbuat demikian. Begitu juga, anda mungkin mencirikan semula sumbangan jika anda mendapati anda tidak boleh memotong sumbangan IRA tradisional anda—atau anda tidak memerlukan sebarang potongan cukai lagi pada tahun itu.
Tahun anda membuat sumbangan pertama ialah tahun cukai yang berkaitan dengan sumbangan itu—tidak semestinya tahun anda sebenarnya menyumbang. Ingat bahawa anda biasanya mempunyai masa sehingga hari cukai (biasanya 15 April) untuk membuat sumbangan tahun sebelumnya.
Anda mempunyai sehingga tarikh akhir untuk memfailkan penyata cukai pendapatan persekutuan anda (termasuk sebarang sambungan) untuk mencirikan semula sumbangan. Dan, dengan syarat anda mencirikan semula sumbangan anda pada tarikh akhir ini, anda boleh menganggap sumbangan itu seolah-olah anda membuat sumbangan terus kepada IRA kedua. Ini bermakna anda boleh mengabaikan sumbangan anda kepada IRA pertama dengan berkesan.
Sorotan
Apabila anda menukar dana daripada IRA tradisional kepada IRA Roth (melalui penukaran Roth IRA), anda membayar cukai pendapatan biasa ke atas jumlah yang ditukar—dan bil cukai mungkin besar.
Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan 2017 melarang amalan mencirikan semula penukaran IRA Roth.
Penukaran semula IRA (aka pencirian semula) membenarkan pelabur membuat asal penukaran Roth IRA dan memindahkan dana kembali ke IRA tradisional.
Mulai 1 Januari 2018, semua penukaran IRA Roth tidak boleh ditarik balik.
Soalan Lazim
Bagaimana Anda Mencirikan Semula Sumbangan IRA?
Untuk mencirikan semula sumbangan IRA, minta penjaga IRA anda memindahkan amaun itu—termasuk sumbangan dan pendapatan yang berkaitan—kepada jenis IRA yang berbeza. Pencirian semula boleh berlaku dalam institusi yang sama (jika anda menggunakan satu penjaga untuk kedua-dua IRA) atau melalui pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah jika pembekal berbeza mengekalkan IRA anda. Anda biasanya boleh melakukan semua kertas kerja dalam talian atau menggunakan borang standard pembekal anda.
Bagaimana Anda Memperuntukkan Pendapatan Apabila Mencirikan Semula Caruman IRA?
Jika anda mencirikan semula sumbangan IRA, anda perlu memindahkan sumbangan dan sebarang pendapatan (atau kerugian) yang berkaitan dengan dana tersebut. Cara paling mudah untuk menentukan jumlah yang betul adalah dengan bertanya kepada pembekal IRA anda. Mereka akan dapat memberitahu anda pendapatan (atau kerugian) yang boleh dikaitkan dengan sumbangan yang ingin anda sifatkan semula. Walau bagaimanapun, anggap sumbangan yang anda ingin cirikan semula mewakili keseluruhan baki IRA (cth, anda hanya membuat satu sumbangan untuk itu IRA). Dalam kes itu, anda boleh memindahkan keseluruhan jumlah tanpa bimbang tentang pendapatan atau kerugian.
Berapa Banyak Yang Boleh Saya Sumbangkan kepada IRA Saya?
Untuk tahun cukai 2021 dan 2022, anda boleh menyumbang sehingga $6,000 kepada Roth dan IRA tradisional anda. Jika anda berumur 50 tahun ke atas, anda boleh membuat sumbangan tambahan $1,000. Had ialah jumlah gabungan untuk semua IRA anda—ia bukan had per-IRA.
