Endurbreyting

Hvað er endurbreyting?

IRA endurbreyting - eða endureinkenni - gerði fjárfestum kleift að snúa við Roth IRA umbreytingu með því að færa féð aftur í hefðbundið IRA. Hins vegar bönnuðu lögin um skattalækkanir og störf frá 2017 iðkunina. Í dag er Roth IRA viðskipti óafturkallanleg - þegar þú hefur millifært fé í Roth geturðu ekki afturkallað flutninginn.

Skilningur á endurbreytingu og endurgerð

Í fortíðinni gat einstaklingur endurmerkt Roth IRA viðskipti aftur í hefðbundinn IRA reikning. Hins vegar bannaði eitt af ákvæðum laga um skattalækkanir og störf þessa framkvæmd.

Endurbreyting var vinsæl þar sem hún bauð einstaklingum upp á leið til að afturkalla Roth IRA viðskipti sem fóru ekki eins og áætlað var. Hér er dæmi. Segjum að þú breytir $50.000 frá hefðbundnum IRA í Roth IRA. Allar $50.000 eru skattskyldar árið umbreytinguna þar sem þú ert að flytja peninga frá hefðbundnum IRA fyrir skatta yfir í Roth eftir skatta. Mundu að þú borgar skatta af úthlutun frá hefðbundnum IRA. En hæfar Roth IRA úttektir eru skattfrjálsar - svo þú þarft að gera upp þessa skatta þegar peningarnir fara inn á reikninginn.

Gerum nú ráð fyrir að hlutabréfamarkaðurinn hafi farið á hausinn eftir að þú gerðir viðskiptin og IRA hefur lækkað að verðmæti í $25.000 fyrir skattskilafrestinn. Í lok þess skattárs myndirðu samt skulda skatta af heildarupphæðinni - $50.000 í okkar dæmi. Með öðrum orðum, þú myndir skulda skatt af $50.000 fyrir að breyta í Roth, en þú myndir aðeins hafa $25.000 á reikningnum í lok ársins. Roth IRA umbreytingin virðist vera mikil mistök í aðstæðum sem þessum.

Í fortíðinni gátu fjárfestar endurmerkt hinn nýstofnaða Roth IRA aftur í hefðbundinn IRA og þannig komist út úr erfiðum aðstæðum. Hins vegar er endurbreyting ekki lengur valkostur; þegar þú gerir Roth IRA umbreytingu, þá er ekki aftur snúið.

Endureinkenni framlags IRA

Þó að þú getir ekki lengur afturkallað Roth IRA viðskipti, geturðu endurmerkt Roth IRA framlag í hefðbundið IRA framlag og öfugt. Til dæmis, ef þú lagðir $4.000 til Roth IRA, gætirðu endurmerkt það sem $4.000 hefðbundið IRA framlag.

Þú getur ekki endurmerkt framlög vinnuveitenda samkvæmt SEP-IRA eða SIMPLE IRA áætlun sem framlög til annars IRA.

Að endurmerkja framlag gerir þér kleift að skipta um skoðun eða leiðrétta mistök. Til dæmis gætirðu viljað endurmerkja ef þú lagðir þitt af mörkum til Roth og síðar komst að því að tekjur þínar voru of háar til að gera það. Á sama hátt gætirðu endurmerkt framlag ef þú kemst að því að þú getur ekki dregið frá hefðbundnu IRA-framlaginu þínu - eða þú þarft ekki frekari skattfrádrátt það árið.

Árið sem þú lagðir inn fyrsta framlagið er skattárið sem það framlag tengist – ekki endilega árið sem þú lagðir raunverulega fram. Mundu að þú hefur almennt frest til skattadags (venjulega 15. apríl) til að leggja fram fyrra ár.

Þú hefur fram að gjalddaga til að leggja fram alríkistekjuskattsframtalið þitt (þar á meðal allar framlengingar) til að endurmerkja framlag. Og, að því tilskildu að þú endurmerkir framlag þitt fyrir þennan frest, geturðu meðhöndlað framlagið eins og þú hafir komist beint til annars IRA. Það þýðir að þú getur í raun hunsað framlag þitt til fyrsta IRA.

##Hápunktar

• Þegar þú breytir fjármunum úr hefðbundnu IRA í Roth IRA (með Roth IRA umbreytingu), greiðir þú venjulegan tekjuskatt af umreiknaðri upphæð - og skattareikningurinn gæti verið verulegur.

• Lög um skattalækkanir og störf frá 2017 bönnuðu þá framkvæmd að endurmerkja Roth IRA viðskipti.

• Endurbreyting á IRA (aka endurmerking) gerði fjárfestum kleift að afturkalla Roth IRA umbreytingu og færa sjóðina aftur í hefðbundið IRA.

• Frá og með jan. 1, 2018, eru allar breytingar á Roth IRA óafturkallanlegar.

##Algengar spurningar

Hvernig endurmerkir þú framlag IRA?

Til að endurmerkja IRA-framlag skaltu biðja IRA-forráðamann þinn um að færa upphæðina - þar á meðal framlagið og tengdar tekjur - í aðra tegund IRA. Endurmerkingin getur átt sér stað innan sömu stofnunar (ef þú notar einn vörsluaðila fyrir bæði IRA) eða með millifærslu fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila ef mismunandi veitendur viðhalda IRA þínum. Þú getur yfirleitt gert alla pappíra á netinu eða með því að nota staðlað eyðublöð þjónustuveitunnar.

Hvernig úthlutar þú tekjum þegar þú endurmerkir IRA-framlög?

Ef þú endurmerkir IRA framlag þarftu að flytja framlagið og allar tekjur (eða tap) sem tengjast þessum fjármunum. Auðveldasta leiðin til að ákvarða rétta upphæð er að spyrja IRA þjónustuaðilann þinn. Þeir munu geta sagt þér tekjurnar (eða tapið) sem má rekja til framlagsins sem þú vilt endurmerkja. Hins vegar skaltu gera ráð fyrir að framlagið sem þú vilt endurmerkja tákni alla IRA stöðuna (td þú hefur bara lagt eitt framlag til þess IRA). Í því tilviki geturðu millifært alla upphæðina án þess að hafa áhyggjur af tekjum eða tapi.

Hversu mikið get ég lagt til IRA minn?

Fyrir 2021 og 2022 skattárin geturðu lagt allt að $6,000 til Roth og hefðbundinna IRA. Ef þú ert 50 ára eða eldri geturðu lagt 1.000 USD til viðbótar til baka. Takmörkin eru samanlagður heildarfjöldi allra IRA-stofnana þinna - það er ekki hámark á hverja IRA.