पुनः परिवर्तन

एक पुन: रूपांतरण क्या है?

एक आईआरए पुन: रूपांतरण-या पुनर्मूल्यांकन - निवेशकों को पारंपरिक आईआरए में धन वापस स्थानांतरित करके रोथ आईआरए रूपांतरण को उलटने की अनुमति देता है । हालांकि, 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने इस प्रथा पर प्रतिबंध लगा दिया। आज, एक रोथ आईआरए रूपांतरण अपरिवर्तनीय है - एक बार जब आप एक रोथ में फंड ट्रांसफर करते हैं, तो आप इस कदम को पूर्ववत नहीं कर सकते।

पुन: रूपांतरण और पुनरावर्तन को समझना

अतीत में, एक व्यक्ति रोथ आईआरए रूपांतरण को पारंपरिक आईआरए खाते में वापस कर सकता था। हालांकि, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के प्रावधानों में से एक ने इस प्रथा पर प्रतिबंध लगा दिया।

रिकोनवर्जन लोकप्रिय था क्योंकि यह व्यक्तियों को रोथ आईआरए रूपांतरण को पूर्ववत करने का एक तरीका प्रदान करता था जो योजनाबद्ध नहीं था। यहाँ एक उदाहरण है। मान लें कि आप पारंपरिक आईआरए से 50,000 डॉलर को रोथ आईआरए में परिवर्तित करते हैं। रूपांतरण के वर्ष में पूरे $ 50,000 कर योग्य हैं क्योंकि आप एक प्रेटेक्स पारंपरिक IRA से एक कर-पश्चात रोथ में पैसा ले जा रहे हैं। याद रखें, आप पारंपरिक आईआरए से वितरण पर कर का भुगतान करते हैं। लेकिन योग्य रोथ इरा निकासी कर-मुक्त हैं - इसलिए जब पैसा खाते में जाता है तो आपको उन करों का निपटान करने की आवश्यकता होती है।

अब, मान लें कि आपके द्वारा रूपांतरण करने के बाद शेयर बाजार में गिरावट आई है और टैक्स-फाइलिंग की समय सीमा से पहले आईआरए मूल्य में $ 25,000 तक गिर गया है। उस कर वर्ष के अंत में, आप पर अभी भी कुल रूपांतरित राशि पर कर देना होगा—हमारे उदाहरण में $50,000। दूसरे शब्दों में, रोथ में परिवर्तित होने के लिए आपको $50,000 पर कर देना होगा, लेकिन वर्ष के अंत में आपके खाते में केवल $ 25,000 ही होंगे। इस तरह की स्थिति में रोथ आईआरए रूपांतरण एक बड़ी गलती की तरह प्रतीत होगा।

अतीत में, निवेशक नव निर्मित रोथ आईआरए को एक पारंपरिक आईआरए में पुन: पेश कर सकते थे, जिससे एक मुश्किल स्थिति से बाहर निकल सके। हालांकि, पुन: रूपांतरण अब एक विकल्प नहीं है; एक बार जब आप रोथ आईआरए रूपांतरण करते हैं, तो कोई पीछे नहीं हटता है।

आईआरए योगदान पुनर्चरित्रीकरण

जब आप रोथ आईआरए रूपांतरण को पूर्ववत नहीं कर सकते हैं, तो आप पारंपरिक आईआरए योगदान में रोथ आईआरए योगदान को फिर से परिभाषित कर सकते हैं और इसके विपरीत। उदाहरण के लिए, यदि आपने रोथ आईआरए में $ 4,000 का योगदान दिया है, तो आप इसे $ 4,000 पारंपरिक आईआरए योगदान के रूप में पुन: वर्णित कर सकते हैं।

आप किसी अन्य IRA में योगदान के रूप में SEP-IRA या SIMPLE IRA योजना के तहत नियोक्ता के योगदान को फिर से परिभाषित नहीं कर सकते।

किसी योगदान को फिर से परिभाषित करने से आप अपना विचार बदल सकते हैं या किसी गलती को सुधार सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप रोथ में योगदान करते हैं और बाद में महसूस करते हैं कि आपकी आय ऐसा करने के लिए बहुत अधिक थी, तो आप फिर से वर्णन करना चाहेंगे। इसी तरह, यदि आप पाते हैं कि आप अपने पारंपरिक आईआरए योगदान में कटौती नहीं कर सकते हैं तो आप योगदान को फिर से परिभाषित कर सकते हैं- या आपको उस वर्ष किसी और कर कटौती की आवश्यकता नहीं है।

जिस वर्ष आपने पहला योगदान दिया वह कर वर्ष है जिससे वह योगदान संबंधित है-जरूरी नहीं कि जिस वर्ष आपने वास्तव में योगदान दिया था। याद रखें कि आपके पास आम तौर पर एक पूर्व-वर्ष का योगदान करने के लिए कर दिवस (आमतौर पर 15 अप्रैल) तक का समय होता है।

आपके पास योगदान को फिर से परिभाषित करने के लिए अपना संघीय आयकर रिटर्न (किसी भी एक्सटेंशन सहित) दाखिल करने की नियत तारीख तक है। और, बशर्ते आप इस समय सीमा तक अपने योगदान को फिर से परिभाषित करें, आप योगदान को ऐसे मान सकते हैं जैसे आपने इसे सीधे दूसरे आईआरए में बनाया है। इसका मतलब है कि आप पहले आईआरए में अपने योगदान को प्रभावी ढंग से अनदेखा कर सकते हैं।

हाइलाइट्स

• जब आप पारंपरिक आईआरए से फंड को रोथ आईआरए (रोथ आईआरए रूपांतरण के माध्यम से) में परिवर्तित करते हैं, तो आप परिवर्तित राशि पर सामान्य आयकर का भुगतान करते हैं- और कर बिल पर्याप्त हो सकता है।

• 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने रोथ इरा रूपांतरण को फिर से परिभाषित करने की प्रथा पर प्रतिबंध लगा दिया।

• एक आईआरए पुन: रूपांतरण (उर्फ पुनरावर्तन) ने निवेशकों को रोथ आईआरए रूपांतरण को पूर्ववत करने और धन को पारंपरिक आईआरए में वापस ले जाने की अनुमति दी।

• जनवरी 1, 2018 तक, सभी रोथ आईआरए रूपांतरण अपरिवर्तनीय हैं।

सामान्य प्रश्न

आप IRA योगदान को कैसे पुन: चित्रित करते हैं?

एक IRA योगदान को फिर से परिभाषित करने के लिए, अपने IRA संरक्षक से राशि को स्थानांतरित करने के लिए कहें - जिसमें योगदान और संबंधित आय शामिल है - एक अलग प्रकार के IRA में। यदि अलग-अलग प्रदाता आपके IRAs को बनाए रखते हैं, तो एक ही संस्थान के भीतर (यदि आप दोनों IRA के लिए एक संरक्षक का उपयोग करते हैं) या एक ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर के माध्यम से हो सकता है। आप आम तौर पर सभी कागजी कार्रवाई ऑनलाइन कर सकते हैं या अपने प्रदाता के मानक रूपों का उपयोग कर सकते हैं।

IRA योगदानों को फिर से परिभाषित करते समय आप आय का आवंटन कैसे करते हैं?

यदि आप एक आईआरए योगदान को फिर से परिभाषित करते हैं, तो आपको उन फंडों से संबंधित योगदान और किसी भी कमाई (या हानि) को स्थानांतरित करना होगा। सही राशि निर्धारित करने का सबसे आसान तरीका अपने आईआरए प्रदाता से पूछना है। वे आपको आय (या हानि) बताने में सक्षम होंगे जो उस योगदान के कारण हैं जिसे आप फिर से परिभाषित करना चाहते हैं। हालांकि, मान लें कि आप जिस योगदान को फिर से परिभाषित करना चाहते हैं वह संपूर्ण IRA शेष राशि का प्रतिनिधित्व करता है (उदाहरण के लिए, आपने उसमें केवल एक योगदान दिया है) आईआरए)। उस स्थिति में, आप कमाई या नुकसान की चिंता किए बिना पूरी राशि ट्रांसफर कर सकते हैं।

मैं अपने आईआरए में कितना योगदान कर सकता हूं?

2021 और 2022 कर वर्षों के लिए, आप अपने रोथ और पारंपरिक आईआरए में $6,000 तक का योगदान कर सकते हैं। अगर आपकी उम्र 50 या उससे अधिक है, तो आप अतिरिक्त $1,000 का कैच-अप योगदान कर सकते हैं । सीमा आपके सभी IRA के लिए संयुक्त योग है—यह प्रति-IRA सीमा नहीं है।