Ödeme Gücü Sermaye Gerekliliği (SCR)
Ödeme Gücü Sermaye Gerekliliği (SCR) Nedir?
Avrupa Birliği'ndeki (AB) sigorta ve reasürans şirketlerinin tutması gereken toplam fon miktarıdır . SCR, hayat dışı sigortacılık dahil olmak üzere tüm ölçülebilir risklerin dikkate alınmasını sağlamak için kalibre edilmiş formüle dayalı bir rakamdır ; hayat sigortası; sağlık sigortası; ve piyasa, kredi, operasyonel ve karşı taraf riskleri. Ödeme gücü sermaye gereksinimi, mevcut işleri ve 12 ay boyunca beklenen yeni işleri kapsar. Yılda en az bir kez yeniden hesaplanmalıdır.
Ödeme Gücü Sermayesi Gereksinimleri Nasıl Çalışır?
Ödeme gücü sermaye gereksinimleri, AB tarafından 2009 yılında yayınlanan ve bir düzineden fazla mevcut AB direktifinden biri olan Solvency II Direktifinin bir parçasıdır. Yönerge, 28 AB üyesinin sigorta sektörüyle ilgili yasa ve yönetmeliklerini koordine etmeyi amaçlıyor. Denetim otoriteleri, şartın belirli bir sigorta türüyle ilişkili riski yeterince yansıtmadığını tespit ederse, sermaye yükümlülüğünü yukarı doğru ayarlayabilir.
reasürörlerin sonraki 12 ay boyunca poliçe sahiplerine ve lehtarlara karşı yükümlülüklerini %99,5 olasılıkla karşılayabilmelerini sağlayacak bir düzeyde belirlenir ve bu da mali çöküş olasılığını 200 vakada bir kereden az ile sınırlar. Formül modüler bir yaklaşım benimser, yani her bir risk kategorisine bireysel maruziyet değerlendirilir ve ardından toplanır.
Solvency II Direktifinin Üç Sütunu
EU Solvency II yönergesi, sermaye gereksinimleri için üç sütun veya katman belirler. Sütun I, nicel gereksinimleri kapsar; yani, bir sigorta şirketinin elinde bulundurması gereken sermaye miktarı. Sütun II, sigorta şirketlerinin yönetişimi, etkin denetimi ve risk yönetimi için gereksinimleri belirler. Sütun III, açıklama ve şeffaflık gerekliliklerini detaylandırır.
Solvency II'nin talepkar doğası eleştirilere maruz kaldı. Veri hizmetleri sağlayıcısı RIMES'e göre, yeni mevzuat birçok Avrupa finans kuruluşuna karmaşık ve önemli uyumluluk yükleri getiriyor. Örneğin, 2011 yılında firmaların %75'i, Sütun III raporlama gerekliliklerine uyum sağlayamayacak durumda olduklarını bildirdi.
Asgari Sermaye Gereksinimi
SCR sermaye gereksinimine ek olarak, bir minimum sermaye gereksinimi (MCR) de hesaplanmalıdır. Bu rakam, bir ulusal düzenleyici kurumun müdahale edeceği eşiği temsil eder. MCR'nin bir yıl boyunca %85'lik bir yeterlilik olasılığı seviyesine ulaşması amaçlanmaktadır.
Düzenleyici amaçlar için, SCR ve MCR rakamları sırasıyla "yumuşak" ve "sert" zeminler olarak kabul edilmelidir. Yani, (re)sigorta şirketinin sermayesi SCR'nin altına düştüğünde kademeli bir müdahale süreci uygulanır ve sermaye holdingleri MCR'ye yaklaştıkça müdahale giderek daha yoğun hale gelir. Solvency II Direktifi, bölgesel düzenleyicilere MCR'deki ihlalleri ele almak için, yeni politikaların satışından yetkinin tamamen geri çekilmesi ve şirketin zorla kapatılması dahil olmak üzere çeşitli seçenekler sunar.
Öne Çıkanlar
Ödeme gücü sermaye gereksinimleri (SCR), Avrupa sigorta ve reasürans şirketleri için AB tarafından zorunlu kılınan sermaye gereksinimleridir.
Solvency II direktifi tarafından zorunlu kılınan SCR için raporlama gereksinimlerinin üç ayağı vardır.
SCR ve ayrıca asgari sermaye gereksinimi (MCR), her yıl yeniden hesaplanması gereken bir muhasebe formülüne dayanmaktadır.
