Требование к капиталу платежеспособности (SCR)

Что такое требование к капиталу платежеспособности (SCR)?

Требование к капиталу платежеспособности (SCR) — это общая сумма средств, которую страховые и перестраховочные компании в Европейском союзе (ЕС) обязаны держать. SCR — это показатель, основанный на формуле, откалиброванный для обеспечения учета всех поддающихся количественной оценке рисков, включая андеррайтинг , не связанный со страхованием жизни ; страхование жизни; страхование здоровья; а также рыночный, кредитный, операционный и контрагентский риски. Требования к капиталу платежеспособности охватывают существующий бизнес, а также новый бизнес, ожидаемый в течение 12 месяцев. Его необходимо пересчитывать не реже одного раза в год.

Как работают требования к капиталу платежеспособности

Требования к капиталу платежеспособности являются частью директивы Solvency II, изданной ЕС в 2009 году, которая является одной из более чем дюжины существующих директив ЕС. Директива направлена на согласование законов и нормативных актов 28 членов ЕС, касающихся страховой отрасли. Если надзорные органы определяют, что требование неадекватно отражает риск, связанный с конкретным видом страхования, они могут скорректировать требование к капиталу в сторону увеличения.

SCR установлен на уровне, который гарантирует, что страховщики и перестраховщики могут выполнить свои обязательства перед страхователями и бенефициарами в течение следующих 12 месяцев с вероятностью 99,5%, что ограничивает возможность финансового краха менее чем один раз в 200 случаев. В формуле используется модульный подход, означающий, что индивидуальное воздействие каждой категории риска оценивается, а затем суммируется.

Три столпа директивы Solvency II

Директива ЕС о платежеспособности II определяет три столпа или уровня требований к капиталу. Компонент I охватывает количественные требования; то есть размер капитала, который должен иметь страховщик. Компонент II устанавливает требования к управлению, эффективному надзору и управлению рисками страховщиков. Компонент III подробно описывает требования к раскрытию информации и прозрачности.

Требовательный характер Solvency II вызвал критику. По данным поставщика услуг передачи данных RIMES, новое законодательство налагает сложные и значительные обязательства по соблюдению требований на многие европейские финансовые организации. Например, в 2011 г. 75% фирм сообщили, что они не в состоянии выполнить требования к отчетности Компонента III.

Минимальные требования к капиталу

В дополнение к требованию к капиталу SCR необходимо также рассчитать минимальное требование к капиталу (MCR). Эта цифра представляет собой порог, ниже которого национальный регулирующий орган может вмешаться. MCR предназначен для достижения уровня 85% вероятности адекватности в течение одного года.

В нормативных целях значения SCR и MCR следует рассматривать как «мягкие» и «твердые» полы соответственно. То есть многоуровневый процесс вмешательства применяется, когда доля капитала (пере)страховочной компании падает ниже SCR, при этом вмешательство становится все более интенсивным по мере того, как размер капитала приближается к MCR. Директива Solvency II предоставляет региональным регулирующим органам несколько вариантов устранения нарушений в MCR, включая полный отзыв разрешения на продажу новых полисов и принудительное закрытие компании.

Особенности

• Требования к капиталу платежеспособности (SCR) – это обязательные требования ЕС к капиталу для европейских страховых и перестраховочных компаний.

• Существуют три основных требования к отчетности для SCR, предусмотренные директивой Solvency II.

• SCR, а также минимальные требования к капиталу (MCR) основаны на формуле бухгалтерского учета, которая должна пересчитываться каждый год.