متطلبات رأس المال الملاءة (SCR)
ما هو متطلبات رأس المال الملاءة (SCR)؟
متطلبات رأس مال الملاءة (SCR) هي المبلغ الإجمالي للأموال التي يتعين على شركات التأمين وإعادة التأمين في الاتحاد الأوروبي (EU) الاحتفاظ بها. SCR هو رقم قائم على المعادلة تمت معايرته لضمان مراعاة جميع المخاطر القابلة للقياس ، بما في ذلك الاكتتاب غير مدى الحياة ؛ التأمين على الحياة الاكتتاب الصحي ومخاطر السوق والائتمان والتشغيل ومخاطر الطرف المقابل . يغطي متطلبات رأس مال الملاءة الأعمال القائمة وكذلك الأعمال الجديدة المتوقعة على مدار 12 شهرًا. يجب إعادة حسابه مرة واحدة على الأقل كل عام.
كيف تعمل متطلبات رأس المال الملاءة
تعد متطلبات رأس مال الملاءة جزءًا من توجيه الملاءة الثاني الصادر عن الاتحاد الأوروبي في عام 2009 ، والذي يعد واحدًا من أكثر من اثني عشر توجيهًا قائمًا في الاتحاد الأوروبي. يهدف التوجيه إلى تنسيق القوانين واللوائح الخاصة بأعضاء الاتحاد الأوروبي البالغ عددهم 28 دولة فيما يتعلق بصناعة التأمين. إذا قررت السلطات الإشرافية أن المطلب لا يعكس بشكل كاف المخاطر المرتبطة بنوع معين من التأمين ، فيمكنها تعديل متطلبات رأس المال لأعلى.
تم تعيين SCR على مستوى يضمن أن شركات التأمين وشركات إعادة التأمين يمكن أن تفي بالتزاماتها تجاه حاملي وثائق التأمين والمستفيدين على مدار الـ 12 شهرًا التالية مع احتمال بنسبة 99.5 ٪ ، مما يحد من إمكانية الوقوع في الخراب المالي إلى أقل من مرة واحدة في 200 حالة. تتخذ الصيغة نهجًا معياريًا ، مما يعني أن التعرض الفردي لكل فئة من فئات المخاطر يتم تقييمه ثم تجميعه.
الأركان الثلاثة لتوجيه الملاءة 2
يحدد توجيه الاتحاد الأوروبي Solvency II ثلاث ركائز أو مستويات لمتطلبات رأس المال. الركيزة الأولى تغطي المتطلبات الكمية ؛ أي مقدار رأس المال الذي يجب على شركة التأمين الاحتفاظ به. تحدد الركيزة الثانية متطلبات الحوكمة والإشراف الفعال وإدارة المخاطر لشركات التأمين. الركيزة الثالثة تفاصيل الإفصاح ومتطلبات الشفافية.
لقد أثارت الطبيعة الصعبة للملاءة الثانية انتقادات. وفقًا لمزود خدمات البيانات RIMES ، يفرض التشريع الجديد أعباء امتثال معقدة وكبيرة على العديد من المؤسسات المالية الأوروبية. على سبيل المثال ، أفادت 75٪ من الشركات في عام 2011 أنها لم تكن في وضع يسمح لها بالامتثال لمتطلبات إعداد التقارير الخاصة بالركيزة الثالثة.
الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال
بالإضافة إلى متطلبات رأس المال SCR ، يجب أيضًا حساب الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال (MCR). يمثل هذا الرقم العتبة التي ستتدخل دونها وكالة تنظيمية وطنية. يهدف MCR إلى تحقيق مستوى 85٪ من احتمالية الملاءمة على مدار عام واحد.
لأغراض تنظيمية ، يجب اعتبار أرقام SCR و MCR على أنها أرضيات "ناعمة" و "صلبة" ، على التوالي. أي ، يتم تطبيق عملية التدخل المتدرج بمجرد أن ينخفض رأس مال شركة التأمين (إعادة) التأمين إلى ما دون SCR ، مع زيادة حدة التدخل بشكل تدريجي مع اقتراب حيازات رأس المال من MCR. يوفر توجيه Solvency II للمنظمين الإقليميين عدة خيارات لمعالجة الانتهاكات في MCR ، بما في ذلك السحب الكامل للترخيص من بيع السياسات الجديدة والإغلاق القسري للشركة.
يسلط الضوء
متطلبات رأس مال الملاءة المالية (SCR) هي متطلبات رأس المال التي يفرضها الاتحاد الأوروبي لشركات التأمين وإعادة التأمين الأوروبية.
هناك ثلاث ركائز لمتطلبات إعداد التقارير الخاصة بـ SCR التي يفرضها توجيه Solvency II.
تستند SCR ، وكذلك الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال (MCR) ، إلى صيغة محاسبية يجب إعادة حسابها كل عام.
