Keperluan Modal Kesolvenan (SCR)

Apakah Keperluan Modal Kesolvenan (SCR)?

Keperluan modal kesolvenan (SCR) ialah jumlah dana yang perlu dipegang oleh syarikat insurans dan insurans semula di Kesatuan Eropah (EU). SCR ialah angka berasaskan formula yang ditentukur untuk memastikan semua risiko boleh diukur dipertimbangkan, termasuk pengunderaitan bukan hayat ; pengunderaitan hayat; pengunderaitan kesihatan; dan risiko pasaran, kredit, operasi dan rakan niaga. Keperluan modal kesolvenan meliputi perniagaan sedia ada serta perniagaan baharu yang dijangkakan dalam tempoh 12 bulan. Ia mesti dikira semula sekurang-kurangnya sekali setahun.

Cara Keperluan Modal Kesolvenan Berfungsi

Keperluan modal kesolvenan adalah sebahagian daripada Arahan Kesolvenan II yang dikeluarkan oleh EU pada tahun 2009, yang merupakan salah satu daripada lebih daripada sedozen arahan EU sedia ada. Arahan itu bertujuan untuk menyelaraskan undang-undang dan peraturan 28 ahli EU yang berkaitan dengan industri insurans. Jika pihak berkuasa penyeliaan menentukan bahawa keperluan itu tidak mencerminkan secukupnya risiko yang berkaitan dengan jenis insurans tertentu, ia boleh melaraskan keperluan modal ke atas.

SCR ditetapkan pada tahap yang memastikan penanggung insurans dan penanggung insurans semula dapat memenuhi kewajipan mereka kepada pemegang polisi dan benefisiari dalam tempoh 12 bulan berikutnya dengan kebarangkalian 99.5%, yang mengehadkan kemungkinan jatuh ke dalam kemusnahan kewangan kepada kurang daripada sekali dalam 200 kes. Formula ini mengambil pendekatan modular, bermakna pendedahan individu kepada setiap kategori risiko dinilai dan kemudian diagregatkan.

Tiga Tunjang Arahan Kesolvenan II

Arahan EU Solvency II menetapkan tiga tiang atau peringkat untuk keperluan modal. Tonggak I meliputi keperluan kuantitatif; iaitu jumlah modal yang harus dipegang oleh syarikat insurans. Pilar II menetapkan keperluan untuk tadbir urus, penyeliaan berkesan, dan pengurusan risiko penanggung insurans. Tunjang III memperincikan keperluan pendedahan dan ketelusan.

Sifat menuntut Solvency II telah mengundang kritikan. Menurut penyedia perkhidmatan data RIMES, perundangan baharu itu mengenakan beban pematuhan yang kompleks dan ketara ke atas banyak organisasi kewangan Eropah. Sebagai contoh, 75% firma pada tahun 2011 melaporkan bahawa mereka tidak berada dalam kedudukan untuk mematuhi keperluan pelaporan Pillar III.

Keperluan Modal Minimum

Sebagai tambahan kepada keperluan modal SCR, keperluan modal minimum (MCR) juga mesti dikira. Angka ini mewakili ambang di bawah yang mana agensi kawal selia kebangsaan akan campur tangan. MCR bertujuan untuk mencapai tahap 85% kebarangkalian kecukupan dalam tempoh satu tahun.

Untuk tujuan kawal selia, angka SCR dan MCR hendaklah dianggap sebagai lantai "lembut" dan "keras". Iaitu, proses campur tangan berperingkat terpakai apabila pegangan modal syarikat insurans (semula) jatuh di bawah SCR, dengan campur tangan menjadi semakin sengit apabila pegangan modal menghampiri MCR. Arahan Solvency II menyediakan beberapa pilihan kepada pengawal selia serantau untuk menangani pelanggaran dalam MCR, termasuk penarikan balik sepenuhnya kebenaran daripada menjual polisi baharu dan penutupan paksa syarikat.

Sorotan

• Keperluan modal kesolvenan (SCR) ialah keperluan modal mandat EU untuk syarikat insurans dan insurans semula Eropah.

• Terdapat tiga tiang keperluan pelaporan untuk SCR yang dimandatkan oleh arahan Solvency II.

• SCR, serta keperluan modal minimum (MCR), adalah berdasarkan formula perakaunan yang mesti dikira semula setiap tahun.