지불 능력 자본 요건(SCR)

지급 능력 자본 요건(SCR)이란 무엇입니까?

유럽 연합 (EU) 의 보험 및 재보험 회사가 보유해야 하는 총 자금 금액입니다 . SCR은 손해 보험 을 포함하여 모든 정량화 가능한 위험이 고려되도록 보정된 공식 기반 수치입니다. 생명 보험; 건강 보험; 및 시장, 신용, 운영 및 상대방 위험. 지급 여력 자본 요건은 기존 비즈니스와 12개월 동안 예상되는 신규 비즈니스를 포괄합니다. 적어도 1년에 한 번은 다시 계산해야 합니다.

지급 능력 자본 요구 사항 작동 방식

지급 능력 자본 요건은 2009년에 EU에서 발행한 Solvency II 지침의 일부로, 이는 12개 이상의 기존 EU 지침 중 하나입니다. 이 지침은 보험 산업과 관련된 28개 EU 회원국의 법률 및 규정을 조정하는 것을 목표로 합니다. 감독 당국은 요구 사항이 특정 유형의 보험과 관련된 위험을 적절하게 반영하지 않는다고 판단하는 경우 자본 요구 사항을 상향 조정할 수 있습니다.

재보험사가 99.5% 확률로 향후 12개월 동안 보험 계약자 및 수익자 에 대한 의무를 이행할 수 있도록 보장하는 수준으로 설정 되어 재정 파탄에 빠질 가능성을 200건 중 1회 미만으로 제한합니다. 공식은 모듈식 접근 방식을 취하므로 각 위험 범주에 대한 개별 노출이 평가된 다음 집계됩니다.

Solvency II 지침의 세 가지 기둥

EU Solvency II 지침은 자본 요건에 대해 세 가지 기둥 또는 계층을 지정합니다. 기둥 I은 양적 요구 사항을 다룹니다. 즉, 보험사가 보유해야 하는 자본의 양입니다. Pillar II는 보험사의 거버넌스, 효과적인 감독 및 위험 관리에 대한 요구 사항을 설정합니다. Pillar III는 공개 및 투명성 요구 사항을 자세히 설명합니다.

Solvency II의 까다로운 성격은 비판을 받았습니다. 데이터 서비스 제공업체인 RIMES에 따르면 새로운 법안은 많은 유럽 금융 기관에 복잡하고 상당한 규정 준수 부담을 부과합니다. 예를 들어, 2011년 기업의 75%는 Pillar III 보고 요건을 준수할 수 있는 위치에 있지 않다고 보고했습니다.

최소 자본 요건

SCR 자본 요건 외에도 최소 자본 요건(MCR)도 계산해야 합니다. 이 수치는 국가 규제 기관이 개입할 임계값 이하를 나타냅니다. MCR은 1년에 걸쳐 85%의 적절성 확률 수준을 달성하기 위한 것입니다.

규제 목적을 위해 SCR 및 MCR 수치는 각각 "소프트" 및 "하드" 바닥으로 간주되어야 합니다. 즉, 단계적 개입 프로세스는 (재)보험 회사의 자본 보유량이 SCR 미만으로 떨어지면 적용되며 자본 보유량이 MCR에 접근함에 따라 개입이 점진적으로 더 강렬해집니다. Solvency II 지침은 지역 규제 기관에 새로운 정책 판매 승인의 완전한 철회 및 회사의 강제 폐쇄를 포함하여 MCR 위반을 해결할 수 있는 몇 가지 옵션을 제공합니다.

하이라이트

• 지급 여력 자본 요건(SCR)은 유럽 보험 및 재보험 회사에 대한 EU 규정 자본 요건입니다.

• Solvency II 지침에서 의무화한 SCR에 대한 보고 요건에는 세 가지 기둥이 있습니다.

• SCR 및 최소자본요구사항(MCR)은 매년 다시 계산되어야 하는 회계 공식을 기반으로 합니다.