自投资个人养老金（SIPP）

什么是自投资个人养老金 (SIPP)？

自投资个人养老金 (SIPP) 是一种节税的退休储蓄账户，可在英国使用 SIPP 让个人可以自由地将其资产分配到该国英国税务海关总署(HMRC)批准的广泛投资中，英国政府的非部级部门负责税收的征收和支付某些形式的国家支持。批准的投资包括股票、债券、共同基金和交易所交易基金 (ETF) 。

这与公司赞助的养老金形成鲜明对比，公司选择了一个简短的投资选择清单。 SIPP 于 1989 年推出，由于终生职业生涯和终生最终工资养老金的结束，在英国变得越来越流行。

了解自投资个人养老金

自投资个人养老金说明了美国与英国退休计划之间的一些差异。在美国，退休计划税收减免以两种方式之一发挥作用。第一种选择是投资税前美元，在账户内享受免税增长，然后为提款缴税，就像传统的 IRA 或 401(k) 一样。第二种选择是投资税后美元，在账户内享受免税增长，并免税提取资金，就像 Roth IRA 或 Roth 401(k) 一样。

SIPP 采用第三种选择。在英国，纳税人有资格就其收入的 100% 申请退休金缴款的税收减免，每年最高可达 40,000 英镑。这种减免以退税的形式出现，用于支付退休金。例如，个人支付 20% 的基本税率并向其 SIPP 账户捐款 10,000 英镑。此人有资格从 HMRC 收回 2,000 英镑，然后将其存入他们的 SIPP 账户。没有税超过 40,000 英镑门槛的养老金缴款减免。

SIPP 费用管理

与其他投资账户一样，管理自投资个人养老金费用很重要。个人应在开户前查看 SIPP 是否收取固定年费、投资组合价值的百分比、交易佣金或其他费用。选择低费用的选项以避免损害长期投资回报很重要。例如，对于拥有高价值投资组合的人来说，固定年费可能比按年百分比收费更便宜。

账户持有人可以自己在线管理 SIPP 投资或聘请投资经理。

从 SIPP 提款

参加自投资个人养老金的个人可以从 55 岁开始自由提取资金，即使他们仍在工作。通常，个人最多可以免税提取其资金的 25%。其余部分作为收入征税。值得注意的是，一旦资金存入 SIPP，它们就可以免于英国资本利得税和所得税。税收优惠取决于个人的具体情况。

＃＃强调

SIPP 参与者推迟了部分税前收入，他们可以以税收优惠的方式投资于股票、债券和 ETF 以及其他经批准的资产。
与美国的 401(k) 计划一样，SIPP 计划是作为公司赞助的固定福利养老金的替代方案而创建的。
自投资个人养老金或 SIPP 是向英国纳税人提供的固定缴款退休计划。