Emerytura osobista z własnym kapitałem (SIPP)
Co to jest emerytura osobista z w艂asnym kapita艂em (SIPP)?
osobista emerytura (SIPP) to op艂acalne podatkowo konto oszcz臋dno艣ciowe emerytalne dost臋pne w brytyjskich SIPP, kt贸re daj膮 osobom fizycznym swobod臋 alokacji swoich aktyw贸w w szeroki zakres inwestycji zatwierdzonych przez krajowy urz膮d skarbowy i celny (HMRC), a pozaministerialny departament rz膮du brytyjskiego odpowiedzialny za pob贸r podatk贸w i wyp艂at臋 niekt贸rych form pomocy pa艅stwa. Zatwierdzone inwestycje obejmuj膮 akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne i fundusze gie艂dowe (ETF).
Inaczej jest w przypadku emerytur sponsorowanych przez firm臋,. w kt贸rych firma wybiera kr贸tk膮 list臋 opcji inwestycyjnych. SIPP zosta艂y wprowadzone w 1989 r. i staj膮 si臋 coraz bardziej popularne w Wielkiej Brytanii ze wzgl臋du na zako艅czenie kariery zawodowej i emerytury na ca艂e 偶ycie .
Zrozumienie emerytur osobistych zainwestowanych we w艂asny rachunek
Osobista emerytura zainwestowana we w艂asny rachunek ilustruje niekt贸re r贸偶nice mi臋dzy planami emerytalnymi w USA i Wielkiej Brytanii. W Stanach Zjednoczonych ulgi podatkowe zwi膮zane z planami emerytalnymi dzia艂aj膮 na dwa sposoby. Pierwsza opcja to zainwestowanie dolar贸w przed opodatkowaniem, cieszenie si臋 wolnym od podatku wzrostem na koncie, a nast臋pnie p艂acenie podatk贸w od wyp艂at, tak jak w przypadku tradycyjnej IRA lub 401(k). Drug膮 opcj膮 jest inwestowanie dolar贸w po opodatkowaniu, cieszenie si臋 wolnym od podatku wzrostem na koncie i wyp艂acanie pieni臋dzy bez podatku, tak jak w przypadku Roth IRA lub Roth 401 (k).
SIPP stosuje trzeci膮 opcj臋. W Wielkiej Brytanii podatnicy mog膮 ubiega膰 si臋 o ulg臋 podatkow膮 od sk艂adek emerytalnych od 100% ich zarobk贸w, do 40 000 funt贸w rocznie. Ulga ta ma form臋 zwrotu, kt贸ry jest wp艂acany na poczet emerytury. Na przyk艂ad osoba, kt贸ra p艂aci podstawow膮 stawk臋 20% i wp艂aca 10 000 GBP na swoje konto SIPP. Ta osoba jest uprawniona do odzyskania 2000 GBP z HMRC, kt贸re nast臋pnie zostan膮 zdeponowane na jej koncie SIPP . ulga na sk艂adki emerytalne przekraczaj膮ce pr贸g 40 000 funt贸w.
Zarz膮dzanie op艂atami SIPP
Podobnie jak w przypadku innych rachunk贸w inwestycyjnych, zarz膮dzanie samodzielnie zainwestowanymi osobistymi op艂atami emerytalnymi jest wa偶ne. Osoby fizyczne powinny sprawdzi膰, czy SIPP pobiera sta艂膮 op艂at臋 roczn膮, procent warto艣ci portfela, prowizje handlowe lub inne op艂aty przed otwarciem konta. Wa偶ne jest, aby wybra膰 opcj臋 o niskiej op艂acie, aby nie zaszkodzi膰 d艂ugoterminowym zwrotom z inwestycji. Na przyk艂ad sta艂a op艂ata roczna mo偶e by膰 ta艅sza dla kogo艣 z portfelem o wysokiej warto艣ci ni偶 roczna op艂ata procentowa.
Posiadacze kont mog膮 samodzielnie zarz膮dza膰 inwestycjami SIPP online lub zatrudni膰 mened偶era inwestycyjnego.
Wyp艂aty z SIPP
Osoby uczestnicz膮ce w samodzielnie zainwestowanej emeryturze osobistej mog膮 zacz膮膰 wycofywa膰 艣rodki pocz膮wszy od 55 roku 偶ycia, nawet je艣li nadal s膮 zatrudnione. Zazwyczaj osoby fizyczne mog膮 przej膮膰 do 25% swoich 艣rodk贸w bez podatku. Reszta jest opodatkowana jako doch贸d. W szczeg贸lno艣ci, gdy fundusze zostan膮 zdeponowane w SIPP, mog膮 rosn膮膰 bez brytyjskich zysk贸w kapita艂owych i podatk贸w dochodowych. Ulgi podatkowe zale偶膮 od konkretnych okoliczno艣ci danej osoby .
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Uczestnicy SIPP odraczaj膮 cz臋艣膰 dochodu przed opodatkowaniem, gdzie mog膮 inwestowa膰 w akcje, obligacje i fundusze ETF oraz inne zatwierdzone aktywa w spos贸b korzystny podatkowo.
Podobnie jak plan 401(k) w USA, plany SIPP zosta艂y stworzone jako alternatywa dla sponsorowanych przez firm臋 emerytur o zdefiniowanych 艣wiadczeniach.
Samoinwestuj膮ca emerytura osobista (SIPP) to program emerytalny o zdefiniowanej sk艂adce oferowany podatnikom w Wielkiej Brytanii.
