التقاعد الشخصي المستثمر ذاتيًا (SIPP)
ما هو المعاش الشخصي المستثمر ذاتيًا (SIPP)؟
المستثمر ذاتيًا (SIPP) هو حساب مدخرات تقاعد فعال من الناحية الضريبية متاح في المملكة المتحدة . دائرة غير وزارية في حكومة المملكة المتحدة مسؤولة عن تحصيل الضرائب ودفع بعض أشكال الدعم الحكومي. تشمل الاستثمارات المعتمدة الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والصناديق المتداولة في البورصة (ETFs).
هذا على عكس معاشات التقاعد التي ترعاها الشركة ، حيث تختار الشركة قائمة مختصرة من خيارات الاستثمار. تم تقديم SIPPs في عام 1989 وأصبحت ذات شعبية متزايدة في بريطانيا العظمى بسبب نهاية الحياة المهنية ومعاشات الراتب النهائي مدى الحياة .
فهم المعاشات الشخصية المستثمرة ذاتيا
يوضح المعاش التقاعدي الشخصي المستثمر ذاتيًا بعض الاختلافات بين خطط التقاعد في الولايات المتحدة مقابل المملكة المتحدة. في الولايات المتحدة ، يعمل الإعفاء الضريبي لخطة التقاعد بإحدى طريقتين. الخيار الأول هو استثمار دولارات ما قبل الضرائب ، والتمتع بنمو معفى من الضرائب داخل الحساب ، ثم دفع ضرائب على عمليات السحب ، كما هو الحال مع حساب IRA التقليدي أو 401 (ك). الخيار الثاني هو استثمار الدولارات بعد خصم الضرائب ، والتمتع بنمو معفى من الضرائب داخل الحساب ، وسحب الأموال المعفاة من الضرائب ، كما هو الحال مع Roth IRA أو Roth 401 (k).
يستخدم SIPP خيارًا ثالثًا. في المملكة المتحدة ، يكون دافعو الضرائب مؤهلين للمطالبة بإعفاء ضريبي على مساهمات المعاشات التقاعدية على 100٪ من أرباحهم ، حتى 40،000 جنيه إسترليني سنويًا ، وتأتي هذه الإعفاء على شكل استرداد يتم المساهمة به في المعاش التقاعدي. على سبيل المثال ، الفرد الذي يدفع المعدل الأساسي 20٪ ويساهم بمبلغ 10000 جنيه إسترليني في حساب SIPP الخاص به. هذا الشخص مؤهل لاسترداد 2000 جنيه إسترليني من HMRC ، والتي سيتم إيداعها بعد ذلك في حساب SIPP الخاص به. لا توجد ضريبة إعفاء من اشتراكات المعاشات التقاعدية التي تتجاوز عتبة 40.000 جنيه إسترليني.
إدارة رسوم SIPP
كما هو الحال مع حسابات الاستثمار الأخرى ، من المهم إدارة رسوم التقاعد الشخصية المستثمرة ذاتيًا. يجب على الأفراد معرفة ما إذا كان SIPP يفرض رسومًا سنوية ثابتة ، أو نسبة مئوية من قيمة المحفظة ، أو عمولات التداول ، أو رسوم أخرى قبل فتح حساب. من المهم اختيار خيار منخفض الرسوم لتجنب الإضرار بعائدات الاستثمار طويل الأجل. على سبيل المثال ، قد تكون الرسوم السنوية الثابتة أرخص بالنسبة لشخص لديه محفظة عالية القيمة من رسوم النسبة المئوية السنوية.
يمكن لأصحاب الحسابات إدارة استثمارات SIPP بأنفسهم عبر الإنترنت أو تعيين مدير استثمار.
الانسحابات من SIPP
يتمتع الأفراد المشاركون في معاش تقاعدي شخصي مستثمر ذاتيًا بحرية البدء في سحب الأموال بدءًا من سن 55 ، حتى لو كانوا لا يزالون يعملون. عادة ، يمكن للأفراد الحصول على ما يصل إلى 25٪ من أموالهم معفاة من الضرائب. يخضع الباقي للضريبة كدخل. والجدير بالذكر أنه بمجرد إيداع الأموال في SIPP ، يمكن أن تنمو خالية من مكاسب رأس المال وضرائب الدخل في المملكة المتحدة. تعتمد المزايا الضريبية على الظروف المحددة للفرد .
يسلط الضوء
يؤجل المشاركون في SIPP جزءًا من الدخل قبل الضرائب حيث يمكنهم الاستثمار في الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة ، من بين الأصول المعتمدة الأخرى بطريقة مميّزة من الضرائب.
مثل خطة 401 (ك) في الولايات المتحدة ، تم إنشاء خطط SIPP كبديل للمعاشات التقاعدية المحددة المزايا التي ترعاها الشركة.
المعاش التقاعدي الشخصي المستثمر ذاتيًا ، أو SIPP ، هو خطة تقاعد محددة المساهمة تقدم لدافعي الضرائب في المملكة المتحدة.
