配偶受益人翻转

什么是配偶受益人翻转？

配偶受益人展期是将退休基金资产转移给死者在世的配偶。当幸存的配偶是退休账户的指定受益人时，就会出现这种情况。

配偶受益人展期资金的转移通常以两种方式之一进行。第一种方法是让退休账户保持不变，并简单地重命名以反映新的所有者。第二种方式是将资金转入配偶的账户。

配偶不会被自动指定为未使用退休金的接受者。但是，对于许多退休计划，配偶必须同意才能指定另一名收件人。在某些情况下，例如，在合格计划账户中，配偶必须被指定为受益人。

当配偶去世时，被指定为已故配偶退休账户受益人的在世配偶通常可以选择简单地将这些资金转入他们的退休账户，就好像这笔钱是他们自己的一样。

如果已故配偶有多个退休账户，尚存配偶可能会将这些账户合并到一个继承账户中。

幸存的配偶可能拒绝继承退休基金，在这种情况下，账户资金将转给已故配偶指定的或有受益人。这些受益人通常是孩子或孙子，但也可能是慈善机构或组织。

幸存的配偶可以选择以一次性付款的形式清算已故配偶的退休账户的价值，而不是配偶翻转或拒绝继承退休基金。

收到已故配偶的退休基金资产并不自动构成应税事件。在大多数转移的情况下，尚存的配偶不会纳税。这些情况包括尚存配偶将资金转移到新的或现有的个人退休账户或 IRA 的转移，或者仅使用尚存配偶的姓名更新基金的转移。

但是，尚存的配偶不必开立新账户或将继承的资金添加到他们的账户中。如果配偶选择接受一次性付款，则这笔钱的分配可能会被视为应税收入并产生税款。

各种可用选项的具体税收考虑因素还取决于已故配偶拥有的退休账户类型。例如，罗斯 IRA是一种税后资金基金；因此，此类账户的提款规则可能与税前传统 IRA 基金的提款规则不同。

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