Ehegatten-Begünstigten-Rollover
Was ist Ehegatten-Begünstigten-Rollover?
Ein Ehegattenübertrag ist die Übertragung von Vorsorgeguthaben an den überlebenden Ehegatten des Verstorbenen. Diese Situation tritt ein, wenn der überlebende Ehegatte der benannte Begünstigte auf dem Alterskonto ist.
Übertragung des Ehegattenbegünstigten verstehen
Die Übertragung von Ehegattenbegünstigten-Rollover-Geldern erfolgt im Allgemeinen auf eine von zwei Arten. Die erste Möglichkeit besteht darin, dass das Rentenkonto intakt bleibt und einfach umbenannt wird, um den neuen Eigentümer widerzuspiegeln. Die zweite Möglichkeit besteht darin, das Geld auf das Konto des Ehepartners zu überweisen.
Der Ehegatte gilt nicht automatisch als Empfänger nicht verbrauchter Altersguthaben. Bei vielen Altersvorsorgeplänen muss der Ehegatte jedoch sein Einverständnis zur Benennung eines anderen Empfängers geben. In einigen Fällen, zum Beispiel bei einem qualifizierten Plankonto, muss der Ehegatte als Begünstigter benannt werden.
Rollover-Übertragung des Ehepartners
Wenn ein Ehepartner stirbt, hat der überlebende Ehegatte, der als Begünstigter auf dem Alterskonto des verstorbenen Ehepartners genannt wird, normalerweise die Möglichkeit, diese Gelder einfach auf sein Alterskonto zu übertragen, als ob es ihr eigenes Geld wäre.
Hatte der verstorbene Ehegatte mehrere Rentenkonten, kann der überlebende Ehegatte diese möglicherweise zu einem einzigen geerbten Konto zusammenlegen.
Ein überlebender Ehegatte kann es ablehnen, Altersguthaben zu erben, in diesem Fall wird das Kontoguthaben an die vom verstorbenen Ehegatten benannten Bezugsberechtigten weitergegeben. Diese Begünstigten sind oft Kinder oder Enkelkinder, können aber auch eine Wohltätigkeitsorganisation oder Organisation sein.
Anstelle einer Ehegattenübernahme oder einer Nichterbschaft des Altersguthabens haben überlebende Ehegatten die Möglichkeit, den Wert des Alterskontos ihres verstorbenen Ehegatten in Form einer Kapitalabfindung zu liquidieren.
Steuerliche Erwägungen für den Ehegatten-Rollover
Der Bezug von Vorsorgeguthaben eines verstorbenen Ehepartners stellt nicht automatisch einen steuerpflichtigen Vorgang dar. Bei den meisten Übertragungen zahlt der überlebende Ehegatte keine Steuern. Zu diesen Fällen gehören Überweisungen, bei denen der überlebende Ehegatte die Gelder auf ein neues oder bestehendes individuelles Rentenkonto oder IRA überweist, oder wenn der Fonds einfach mit dem Namen des überlebenden Ehegatten aktualisiert wird.
Der überlebende Ehegatte muss jedoch kein neues Konto eröffnen oder das geerbte Guthaben auf sein Konto einzahlen. Wenn sich ein Ehepartner stattdessen für eine Pauschalzahlung entscheidet, wird die Verteilung dieses Geldes wahrscheinlich als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet und es fallen Steuern an.
Die spezifischen steuerlichen Erwägungen für die verschiedenen verfügbaren Optionen hängen auch davon ab, welche Art von Altersvorsorgekonto der verstorbene Ehegatte hatte. Ein Roth IRA zum Beispiel ist ein Fonds für Nachsteuergelder; Daher können sich die Auszahlungsregeln für ein solches Konto von denen für einen traditionellen IRA-Fonds vor Steuern unterscheiden.
Höhepunkte
Gelder werden entweder auf das Konto des Ehepartners übertragen oder das Konto des Erblassers wird mit dem überlebenden Ehepartner als neuem Eigentümer umbenannt.
Alternativ können überlebende Ehegatten, die namentlich Begünstigte sind, eine pauschale Verteilung des Erlöses in Anspruch nehmen oder die Leistungen ganz ablehnen.
Eine Ehegattenbegünstigungsübertragung ist eine Übertragung von Fondsvermögen auf den überlebenden Ehegatten des verstorbenen Kontoinhabers.
