Eş Faydalanıcı Devri
Eş Lehdarı Rollover Nedir?
Bir eş yararlanıcı devri, emeklilik fonu varlıklarının ölen kişinin hayatta kalan eşine devredilmesidir. Bu durum, hayatta kalan eşin emeklilik hesabında belirtilen hak sahibi olması durumunda ortaya çıkar.
Eş Lehdarı Rollover'ı Anlama
Eş lehtar devir fonlarının transferi genellikle iki yoldan biriyle yapılır. İlk yol, emeklilik hesabının bozulmadan kalması ve yeni sahibi yansıtacak şekilde yeniden adlandırılmasıdır. İkinci yol, fonları eşin hesabına aktarmaktır.
Eş, otomatik olarak kullanılmayan emeklilik fonlarının alıcısı olarak atanmaz. Bununla birlikte, birçok emeklilik planında, başka bir alıcının isminin verilmesi için eşin onay vermesi gerekir. Bazı durumlarda, örneğin, nitelikli bir plan hesabında, eşin lehtar olarak adlandırılması gerekir.
Eş Devir Devri
Bir eş öldüğünde, ölen eşin emeklilik hesabında hak sahibi olarak adlandırılan hayatta kalan eş, tipik olarak, bu parayı sanki kendi parasıymış gibi emeklilik hesabına devretme seçeneğine sahiptir.
Ölen eşin birden fazla emeklilik hesabı varsa, hayatta kalan eşin bunları tek bir miras hesabında birleştirmesi mümkün olabilir.
Hayatta kalan bir eş emeklilik fonlarını devralmayı reddedebilir, bu durumda hesap fonları ölen eş tarafından belirtilen şarta bağlı hak sahiplerine aktarılır. Bu yararlanıcılar genellikle çocuklar veya torunlardır, ancak bir hayır kurumu veya kuruluş da olabilir.
Hayatta kalan eşler, eşlerin devri veya emeklilik fonlarını devralmayı reddetmek yerine, ölen eşlerinin emeklilik hesabının değerini toplu ödeme şeklinde tasfiye etme seçeneğine sahiptir.
Eşlerin Devir İşlemlerinde Vergi Hususları
Ölen bir eşin emeklilik fonu varlıklarını almak, otomatik olarak vergiye tabi bir olay teşkil etmez. Çoğu transfer durumunda, hayatta kalan eş vergi ödemeyecektir. Bu durumlar, hayatta kalan eşin fonları yeni veya mevcut bir bireysel emeklilik hesabına veya IRA'ya taşıdığı veya fonun hayatta kalan eşin adıyla güncellendiği transferleri içerir.
Ancak, hayatta kalan eşin yeni bir hesap açması veya miras kalan parayı hesabına eklemesi gerekmez. Bunun yerine bir eş toplu ödeme almayı tercih ederse, bu paranın dağıtımı muhtemelen vergiye tabi gelir olarak kabul edilecek ve vergiye tabi olacaktır.
Mevcut çeşitli seçenekler için özel vergi değerlendirmeleri, ölen eşin ne tür bir emeklilik hesabına sahip olduğuna da bağlı olacaktır. Örneğin bir Roth IRA,. vergi sonrası para için bir fondur; bu nedenle, böyle bir hesaptaki para çekme kuralları, vergi öncesi geleneksel IRA fonu için olanlardan farklı olabilir.
Öne Çıkanlar
Fonlar ya eşin hesabına aktarılır ya da merhumun hesabı, hayatta kalan eşin yeni sahibi olarak yeniden adlandırılır.
Alternatif olarak, hak sahibi olarak adlandırılan hayatta kalan eşler, gelirleri toplu olarak dağıtmayı veya yardımları tamamen reddetmeyi seçebilirler.
Eş lehtar devri, fon varlıklarının vefat eden hesap sahibinin hayatta kalan eşine devredilmesidir.
