ترحيل المستفيد الزوجي
ما هو ترحيل المستفيد الزوجي؟
ترحيل المستفيد الزوجي هو نقل أصول صندوق التقاعد إلى الزوج الباقي على قيد الحياة من المتوفى. يحدث هذا الموقف عندما يكون الزوج الباقي على قيد الحياة هو المستفيد المحدد في حساب التقاعد.
فهم ترحيل المستفيد الزوجي
يتم بشكل عام تحويل أموال المستفيد الزوجي المُرحل بإحدى طريقتين. الطريقة الأولى هي أن يظل حساب التقاعد كما هو وأن تتم إعادة تسميته ببساطة ليعكس المالك الجديد. الطريقة الثانية هي تحويل الأموال إلى حساب الزوج / الزوجة.
لا يتم تعيين الزوج تلقائيًا كمتلقي لأموال التقاعد غير المستخدمة. ومع ذلك ، مع العديد من خطط التقاعد ، يجب على الزوج / الزوجة إعطاء موافقته على متلقي آخر ليتم تسميته. في بعض الحالات ، على سبيل المثال ، في حساب خطة مؤهل ، يجب تسمية الزوج كمستفيد.
تحويل التدوير الزوجي
عندما يتوفى أحد الزوجين ، عادة ما يكون للزوج الباقي على قيد الحياة والذي يُسمى مستفيدًا في حساب تقاعد الزوج المتوفى خيار تحويل هذه الأموال إلى حساب التقاعد الخاص به كما لو كان هذا المال ملكًا له.
إذا كان للزوج المتوفى حسابات تقاعد متعددة ، فقد يكون من الممكن للزوج المتوفى دمج تلك الحسابات في حساب موروث واحد.
قد يرفض الزوج الباقي على قيد الحياة أن يرث أموال التقاعد ، وفي هذه الحالة سيتم تحويل أموال الحساب إلى المستفيدين المحتملين الذين يسميهم الزوج المتوفى. غالبًا ما يكون هؤلاء المستفيدون من الأبناء أو الأحفاد ، ولكن يمكن أيضًا أن يكونوا مؤسسة خيرية أو منظمة.
بدلاً من ترحيل الزوج أو رفضه لوراثة أموال التقاعد ، فإن الأزواج الباقين على قيد الحياة لديهم خيار تصفية قيمة حساب تقاعد الزوج المتوفى في شكل دفعة مقطوعة.
الاعتبارات الضريبية لعمليات التدوير بين الزوجين
لا يشكل استلام أصول صندوق تقاعد الزوج المتوفى حدثًا خاضعًا للضريبة تلقائيًا. في حالة معظم التحويلات ، لن يدفع الزوج الباقي الضرائب. تتضمن هذه الحالات التحويلات التي يقوم فيها الزوج الباقي على قيد الحياة بتحويل الأموال إلى حساب تقاعد فردي جديد أو موجود ، أو حساب تقاعد فردي ، أو عندما يتم تحديث الصندوق ببساطة باسم الزوج الباقي على قيد الحياة.
ومع ذلك ، لا يتعين على الزوج الباقي على قيد الحياة فتح حساب جديد أو إضافة الأموال الموروثة إلى حسابه. إذا اختار أحد الزوجين بدلاً من ذلك تلقي دفعة واحدة ، فمن المحتمل أن يُعتبر توزيع تلك الأموال دخلاً خاضعًا للضريبة ويتكبد ضرائب.
ستعتمد الاعتبارات الضريبية المحددة لمختلف الخيارات المتاحة أيضًا على نوع حساب التقاعد للزوج المتوفى. Roth IRA ، على سبيل المثال ، هو صندوق لأموال ما بعد الضرائب ؛ لذلك ، قد تكون قواعد السحب على هذا الحساب مختلفة عن تلك الخاصة بصندوق IRA التقليدي قبل الضرائب.
يسلط الضوء
يتم تحويل الأموال إلى حساب الزوج أو إعادة تسمية حساب المتوفى ليصبح الزوج الباقي على قيد الحياة هو المالك الجديد.
بدلاً من ذلك ، قد يختار الأزواج الباقون على قيد الحياة الذين تم تسميتهم كمستفيدين توزيع مبلغ مقطوع من العائدات أو رفض المزايا تمامًا.
ترحيل المستفيد الزوجي هو تحويل أصول الصندوق إلى الزوج الباقي على قيد الحياة من صاحب الحساب المتوفى.
