배우자 수혜자 롤오버

배우자 수혜자 롤오버란 무엇입니까?

배우자 수혜자 롤오버는 퇴직 기금 자산을 사망자의 생존 배우자에게 이전하는 것입니다. 이 상황은 생존 배우자가 퇴직 계좌의 지명 수혜자일 때 발생합니다.

배우자 수혜자 롤오버 이해하기

배우자 수혜자 롤오버 자금의 이전은 일반적으로 두 가지 방법 중 하나로 이루어집니다. 첫 번째 방법은 퇴직 계좌를 그대로 유지하고 새 소유자를 반영하도록 이름을 바꾸는 것입니다. 두 번째 방법은 배우자의 계좌로 자금을 이체하는 것입니다.

배우자는 자동으로 미사용 퇴직금 수령자로 지정되지 않습니다. 그러나 많은 퇴직 계획에서 배우자는 다른 수령인의 이름을 지정하는 데 동의해야 합니다. 예를 들어 적격 플랜 계정의 경우 배우자 이름이 수혜자 여야 합니다.

배우자 롤오버 이전

배우자가 사망하면 사망한 배우자의 퇴직 계좌에 수혜자로 지정된 생존 배우자는 일반적으로 해당 자금을 자신의 퇴직 계좌로 이월할 수 있는 옵션이 있습니다.

사망한 배우자에게 퇴직 계좌가 여러 개 있는 경우 생존 배우자가 이를 단일 상속 계좌로 통합할 수 있습니다.

생존 배우자는 퇴직 기금 상속을 거부할 수 있으며, 이 경우 계정 기금은 사망한 배우자가 지명한 조건부 수혜자에게 양도됩니다. 이러한 수혜자는 종종 어린이나 손자이지만 자선 단체나 조직일 수도 있습니다.

배우자 롤오버 또는 퇴직 기금 상속 거부 대신 생존 배우자는 사망한 배우자의 퇴직 계좌 가치를 일시불로 청산할 수 있습니다.

배우자 이월에 대한 세금 고려 사항

사망한 배우자의 퇴직 기금 자산을 받는 것이 자동으로 과세 대상이 되는 것은 아닙니다. 대부분의 이전의 경우 생존 배우자는 세금을 내지 않습니다. 이러한 경우에는 생존 배우자가 자금을 신규 또는 기존 개인 퇴직 계좌 (IRA)로 이전하거나 펀드가 단순히 생존 배우자의 이름으로 업데이트되는 경우가 포함됩니다.

그러나 생존 배우자는 새 계좌를 개설하거나 상속된 자금을 계좌에 추가할 필요가 없습니다. 배우자가 대신 일시불 지급을 선택하는 경우 해당 금액의 분배는 과세 대상 소득으로 간주되어 세금이 발생할 가능성이 높습니다.

다양한 옵션에 대한 구체적인 세금 고려 사항은 사망한 배우자가 보유한 퇴직 계좌 유형에 따라 달라집니다. 예를 들어 Roth IRA 는 세후 자금을 위한 기금입니다 . 따라서 그러한 계정에 대한 인출 규칙은 세전 전통적 IRA 펀드의 인출 규칙과 다를 수 있습니다.

하이라이트

• 자금은 배우자의 계좌로 이월되거나 고인의 계좌는 생존 배우자가 새 소유자로 이름이 변경됩니다.

• 또는 수혜자로 지명된 생존 배우자는 수익금을 일시불로 받거나 혜택을 모두 거부할 수 있습니다.

• 배우자 수혜자 롤오버는 펀드 자산을 사망한 계정 소유자의 생존 배우자에게 이전하는 것입니다.