Ægtefællebegunstiget rollover

Hvad er ægtefællebegunstiget rollover?

En ægtefællebegunstiget rollover er overførsel af pensionsfondens aktiver til afdødes efterlevende ægtefælle. Denne situation opstår, når den efterlevende ægtefælle er den navngivne begunstigede på pensionskontoen.

Forståelse af ægtefællebegunstiget rollover

Overførsel af ægtefællebegunstigedes rollover-midler sker generelt på en af to måder. Den første måde er, at pensionskontoen forbliver intakt og blot omdøbes for at afspejle den nye ejer. Den anden måde er at overføre midlerne til ægtefællens konto.

Ægtefællen udpeges ikke automatisk som modtager af uudnyttede pensionsmidler. Men med mange pensionsordninger skal ægtefællen give deres samtykke til, at en anden modtager kan nævnes. I nogle tilfælde, for eksempel på en kvalificeret plankonto,. skal ægtefællen navngives som modtager.

Ægtefælleoverførsel

Når en ægtefælle dør, har den efterlevende ægtefælle, som er udpeget som en begunstiget på den afdøde ægtefælles pensionskonto, typisk mulighed for blot at overføre disse midler til deres pensionskonto, som om pengene var deres egne.

Hvis den afdøde ægtefælle havde flere pensionskonti, kan det være muligt for den efterlevende ægtefælle at samle dem til en enkelt arvet konto.

En efterlevende ægtefælle kan afslå at arve pensionsmidler, i hvilket tilfælde kontomidlerne vil blive givet videre til de kontingentbegunstigede,. som den afdøde ægtefælle har angivet. Disse modtagere er ofte børn eller børnebørn, men kan også være en velgørende organisation eller organisation.

I stedet for et ægtefælleskifte eller afslag på at arve pensionsmidlerne, har efterlevende ægtefæller mulighed for at likvidere værdien af deres afdøde ægtefælles pensionskonto i form af et engangsbeløb.

Skattemæssige overvejelser for ægtefælleskift

Modtagelse af en afdød ægtefælles pensionskasseformue udgør ikke automatisk en skattepligtig begivenhed. Ved de fleste overdragelser vil den efterlevende ægtefælle ikke betale skat. Disse tilfælde omfatter overførsler, hvor den efterlevende ægtefælle flytter midlerne til en ny eller eksisterende individuel pensionskonto eller IRA, eller når fonden blot opdateres med den efterlevende ægtefælles navn.

Den efterlevende ægtefælle skal dog ikke åbne en ny konto eller tilføje de arvede midler til deres konto. Hvis en ægtefælle i stedet vælger at modtage et engangsbeløb, vil fordelingen af disse penge sandsynligvis blive betragtet som skattepligtig indkomst og pådrage sig skatter.

De konkrete skattemæssige overvejelser for de forskellige muligheder vil også afhænge af, hvilken type pensionskonto den afdøde ægtefælle havde. En Roth IRA,. for eksempel, er en fond for penge efter skat; så udbetalingsreglerne på en sådan konto kan være anderledes end dem for en traditionel IRA-fond før skat.

##Højdepunkter

• Midler rulles enten over på ægtefællens konto eller den dekadentes konto omdøbes med den efterlevende ægtefælle som ny ejer.

• Alternativt kan efterlevende ægtefæller, der er navngivne begunstigede, vælge at modtage et engangsbeløb af udbyttet eller helt afvise ydelserne.

• En ægtefællebegunstiget rollover er en overførsel af fondsaktiver til den afdøde kontohavers efterlevende ægtefælle.