Przeniesienie beneficjenta na współmałżonka
Co to jest przeniesienie beneficjenta na wsp贸艂ma艂偶onka?
Przeniesienie ma艂偶onka na beneficjenta to przeniesienie maj膮tku funduszu emerytalnego na ma艂偶onka zmar艂ego pozosta艂ego przy 偶yciu. Taka sytuacja ma miejsce, gdy pozosta艂y przy 偶yciu ma艂偶onek jest beneficjentem imiennym na koncie emerytalnym.
Zrozumienie rolowania beneficjenta dla wsp贸艂ma艂偶onka
Transfer 艣rodk贸w z rolowania wsp贸艂ma艂偶onka odbywa si臋 zazwyczaj na jeden z dw贸ch sposob贸w. Pierwszy spos贸b polega na tym, aby konto emerytalne pozosta艂o nienaruszone i po prostu zmieniono jego nazw臋, tak aby odzwierciedla艂a nowego w艂a艣ciciela. Drugim sposobem jest przelanie 艣rodk贸w na konto wsp贸艂ma艂偶onka.
Wsp贸艂ma艂偶onek nie jest automatycznie wyznaczany jako odbiorca niewykorzystanych 艣rodk贸w emerytalnych. Jednak w przypadku wielu plan贸w emerytalnych wsp贸艂ma艂偶onek musi wyrazi膰 zgod臋 na ujawnienie innego beneficjenta. W niekt贸rych przypadkach, na przyk艂ad na koncie planu kwalifikowanego, wsp贸艂ma艂偶onek musi by膰 wymieniony jako beneficjent.
Przeniesienie rollover ma艂偶onka
Kiedy wsp贸艂ma艂偶onek umiera, 偶yj膮cy wsp贸艂ma艂偶onek, kt贸ry jest beneficjentem na koncie emerytalnym zmar艂ego ma艂偶onka, zazwyczaj ma mo偶liwo艣膰 przeniesienia tych 艣rodk贸w na swoje konto emerytalne, tak jakby te pieni膮dze by艂y jego w艂asnymi.
Je艣li zmar艂y wsp贸艂ma艂偶onek mia艂 wiele kont emerytalnych, pozostali przy 偶yciu wsp贸艂ma艂偶onek mo偶e skonsolidowa膰 je w jedno odziedziczone konto.
Pozosta艂y przy 偶yciu ma艂偶onek mo偶e odm贸wi膰 odziedziczenia funduszy emerytalnych, w kt贸rym to przypadku 艣rodki z konta zostan膮 przekazane beneficjentom warunkowym wskazanym przez zmar艂ego ma艂偶onka. Beneficjentami tymi s膮 cz臋sto dzieci lub wnuki, ale mog膮 to by膰 r贸wnie偶 organizacje charytatywne lub organizacje.
Pozostali przy 偶yciu ma艂偶onkowie zamiast refinansowania lub odmowy dziedziczenia funduszy emerytalnych maj膮 mo偶liwo艣膰 zlikwidowania warto艣ci konta emerytalnego zmar艂ego wsp贸艂ma艂偶onka w formie rycza艂tu.
Rozwa偶ania podatkowe w przypadku rolowania ma艂偶onka
Otrzymanie maj膮tku z funduszu emerytalnego zmar艂ego ma艂偶onka nie stanowi automatycznie zdarzenia podatkowego. W przypadku wi臋kszo艣ci transfer贸w wsp贸艂ma艂偶onek pozostaj膮cy przy 偶yciu nie zap艂aci podatk贸w. Przypadki te obejmuj膮 transfery, w kt贸rych pozosta艂y przy 偶yciu wsp贸艂ma艂偶onek przenosi 艣rodki na nowe lub istniej膮ce indywidualne konto emerytalne lub IRA, lub gdy fundusz jest po prostu aktualizowany nazwiskiem pozosta艂ego przy 偶yciu wsp贸艂ma艂偶onka.
Pozosta艂y przy 偶yciu wsp贸艂ma艂偶onek nie musi jednak otwiera膰 nowego rachunku ani dodawa膰 odziedziczonych 艣rodk贸w na swoje konto. Je艣li wsp贸艂ma艂偶onek zdecyduje si臋 zamiast tego otrzyma膰 p艂atno艣膰 rycza艂tow膮, dystrybucja tych pieni臋dzy prawdopodobnie zostanie uznana za doch贸d podlegaj膮cy opodatkowaniu i b臋dzie wi膮za艂a si臋 z podatkami.
Konkretne wzgl臋dy podatkowe dla r贸偶nych dost臋pnych opcji b臋d膮 r贸wnie偶 zale偶e膰 od rodzaju konta emerytalnego zmar艂ego ma艂偶onka. Na przyk艂ad Roth IRA jest funduszem na pieni膮dze po opodatkowaniu; wi臋c zasady wyp艂at na takim rachunku mog膮 by膰 inne ni偶 w przypadku tradycyjnego funduszu IRA przed opodatkowaniem.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Fundusze s膮 albo przenoszone na konto wsp贸艂ma艂偶onka, albo konto zmar艂ego zostaje przemianowane na wsp贸艂ma艂偶onka pozosta艂ego przy 偶yciu jako nowego w艂a艣ciciela.
Alternatywnie, pozostali przy 偶yciu ma艂偶onkowie, kt贸rzy s膮 beneficjentami, mog膮 zdecydowa膰 si臋 na rycza艂tow膮 dystrybucj臋 dochod贸w lub ca艂kowicie zrezygnowa膰 ze 艣wiadcze艅.
Przeniesienie ma艂偶onka-beneficjenta to przekazanie aktyw贸w funduszu pozosta艂emu przy 偶yciu ma艂偶onkowi zmar艂ego posiadacza rachunku.
