जीवनसाथी लाभार्थी रोलओवर

जीवनसाथी लाभार्थी रोलओवर क्या है?

एक जीवनसाथी लाभार्थी रोलओवर मृतक के जीवित पति या पत्नी को सेवानिवृत्ति निधि की संपत्ति का हस्तांतरण है। यह स्थिति तब होती है जब जीवित पति/पत्नी सेवानिवृत्ति खाते पर नामित लाभार्थी होते हैं।

जीवनसाथी लाभार्थी रोलओवर को समझना

जीवनसाथी लाभार्थी रोलओवर फंड का हस्तांतरण आम तौर पर दो तरीकों में से एक में किया जाता है। पहला तरीका यह है कि सेवानिवृत्ति खाते को बरकरार रखा जाए और नए मालिक को प्रतिबिंबित करने के लिए इसका नाम बदल दिया जाए। दूसरा तरीका है पति या पत्नी के खाते में पैसा ट्रांसफर करना।

पति या पत्नी को स्वचालित रूप से अप्रयुक्त सेवानिवृत्ति निधि के प्राप्तकर्ता के रूप में नामित नहीं किया जाता है। हालांकि, कई सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ, पति या पत्नी को किसी अन्य प्राप्तकर्ता का नाम लेने के लिए अपनी सहमति देनी होगी। कुछ मामलों में, उदाहरण के लिए, एक योग्य योजना खाते में, जीवनसाथी का नाम लाभार्थी होना चाहिए ।

स्पाउसल रोलओवर ट्रांसफर

जब एक पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है, तो जीवित पति या पत्नी को मृतक पति या पत्नी के सेवानिवृत्ति खाते पर लाभार्थी नामित किया जाता है, आमतौर पर उन निधियों को उनके सेवानिवृत्ति खाते में रोल करने का विकल्प होता है जैसे कि वह पैसा उनका अपना था।

यदि मृतक पति या पत्नी के पास कई सेवानिवृत्ति खाते थे, तो जीवित पति या पत्नी के लिए यह संभव हो सकता है कि उन्हें एक ही विरासत में खाते में समेकित किया जाए।

एक जीवित पति या पत्नी सेवानिवृत्ति निधि प्राप्त करने से इनकार कर सकते हैं, इस मामले में खाता निधि मृत पति या पत्नी द्वारा नामित आकस्मिक लाभार्थियों को दी जाएगी। ये लाभार्थी अक्सर बच्चे या पोते-पोतियां होते हैं, लेकिन ये कोई चैरिटी या संगठन भी हो सकते हैं।

एक पति-पत्नी के रोलओवर या सेवानिवृत्ति निधि को विरासत में देने के बजाय, जीवित पति-पत्नी के पास एकमुश्त भुगतान के रूप में अपने मृत पति या पत्नी के सेवानिवृत्ति खाते के मूल्य को समाप्त करने का विकल्प होता है।

स्पाउसल रोलओवर के लिए कर संबंधी विचार

मृत पति या पत्नी की सेवानिवृत्ति निधि संपत्ति प्राप्त करना स्वचालित रूप से कर योग्य घटना नहीं बनता है। अधिकांश स्थानान्तरण के मामले में, जीवित पति/पत्नी करों का भुगतान नहीं करेंगे। इन मामलों में स्थानांतरण शामिल हैं जिसमें जीवित पति या पत्नी एक नए या मौजूदा व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते,. या आईआरए, या जब फंड को जीवित पति या पत्नी के नाम के साथ अद्यतन किया जाता है।

हालाँकि, जीवित पति या पत्नी को एक नया खाता खोलने या विरासत में मिली धनराशि को अपने खाते में जोड़ने की आवश्यकता नहीं है। यदि एक पति या पत्नी एकमुश्त भुगतान प्राप्त करने का विकल्प चुनते हैं, तो उस धन के वितरण को कर योग्य आय माना जाएगा और कर लगाया जाएगा।

उपलब्ध विभिन्न विकल्पों के लिए विशिष्ट कर विचार इस बात पर भी निर्भर करेगा कि मृत पति या पत्नी के पास किस प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता था। उदाहरण के लिए, एक रोथ आईआरए,. कर-पश्चात् धन के लिए एक निधि है; इसलिए, ऐसे खाते पर निकासी नियम पूर्व-कर पारंपरिक आईआरए फंड के मुकाबले अलग हो सकते हैं।

हाइलाइट्स

निधियों को या तो पति या पत्नी के खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है या मृतक के खाते का नाम बदलकर जीवित पति या पत्नी के साथ नए मालिक के रूप में बदल दिया जाता है।
वैकल्पिक रूप से, जीवित पति या पत्नी, जिन्हें लाभार्थी नामित किया गया है, आय का एकमुश्त वितरण लेने या लाभों को पूरी तरह से अस्वीकार करने का चुनाव कर सकते हैं।
जीवनसाथी लाभार्थी रोलओवर मृतक खाताधारक के जीवित पति या पत्नी को निधि की संपत्ति का हस्तांतरण है।