Rollover del beneficiario del coniuge
Che cos'è il rollover del beneficiario del coniuge?
Il trasferimento del beneficiario coniugale è il trasferimento del patrimonio di previdenza al coniuge superstite del defunto. Questa situazione si verifica quando il coniuge superstite è il beneficiario nominato sul conto di vecchiaia.
Capire il rollover del beneficiario del coniuge
Il trasferimento dei fondi di rollover del beneficiario sponsale avviene generalmente in due modi. Il primo modo è che il conto pensionistico rimanga intatto e venga semplicemente rinominato per riflettere il nuovo proprietario. Il secondo modo è trasferire i fondi sul conto del coniuge.
Il coniuge non è automaticamente designato come beneficiario dei fondi pensione non utilizzati. Tuttavia, con molti piani pensionistici, il coniuge deve dare il proprio consenso affinché venga nominato un altro destinatario. In alcuni casi, ad esempio, in un conto piano qualificato, il coniuge deve essere nominato beneficiario.
Trasferimento di rollover sponsale
Quando un coniuge muore, il coniuge superstite che è nominato beneficiario sul conto pensionistico del coniuge deceduto ha in genere la possibilità di trasferire semplicemente quei fondi sul conto pensionistico come se quel denaro fosse il proprio.
Se il coniuge deceduto disponeva di più conti pensionistici, il coniuge superstite potrebbe consolidarli in un unico conto ereditato.
Un coniuge superstite può rifiutarsi di ereditare i fondi pensione, nel qual caso i fondi del conto saranno trasferiti ai beneficiari potenziali nominati dal coniuge deceduto. Questi beneficiari sono spesso figli o nipoti, ma potrebbero anche essere un ente di beneficenza o un'organizzazione.
Invece del rinnovo del coniuge o del rifiuto di ereditare i fondi di vecchiaia, i coniugi superstiti hanno la possibilità di liquidare il valore del conto di vecchiaia del coniuge defunto sotto forma di un'indennità in capitale.
Considerazioni fiscali per il trasferimento del coniuge
La ricezione del patrimonio di previdenza del coniuge defunto non costituisce automaticamente un evento imponibile. Nel caso della maggior parte dei trasferimenti, il coniuge superstite non pagherà le tasse. Questi casi includono trasferimenti in cui il coniuge superstite trasferisce i fondi in un conto pensionistico individuale nuovo o esistente,. o IRA, o quando il fondo viene semplicemente aggiornato con il nome del coniuge superstite.
Tuttavia, il coniuge superstite non deve aprire un nuovo conto o aggiungere i fondi ereditati al proprio conto. Se invece un coniuge sceglie di ricevere un pagamento in un'unica soluzione, la distribuzione di quel denaro sarà probabilmente considerata reddito imponibile e comporterà imposte.
Le considerazioni fiscali specifiche per le varie opzioni disponibili dipenderanno anche dal tipo di conto pensionistico posseduto dal coniuge deceduto. Un Roth IRA,. ad esempio, è un fondo per il denaro al netto delle tasse; quindi, le regole di prelievo su tale conto potrebbero essere diverse da quelle per un fondo IRA tradizionale al lordo delle imposte.
Mette in risalto
I fondi vengono trasferiti sul conto del coniuge o il conto del defunto viene rinominato con il coniuge superstite come nuovo proprietario.
In alternativa, i coniugi superstiti che sono nominati beneficiari possono decidere di accettare una distribuzione forfettaria del ricavato o rifiutare del tutto i benefici.
Il rollover del beneficiario coniugale è un trasferimento del patrimonio del fondo al coniuge superstite del titolare del conto deceduto.
