Супружеский бенефициар

Что такое перенос супружеского бенефициара?

Пролонгация супружеского бенефициара — это передача активов пенсионного фонда пережившему супругу умершего. Эта ситуация возникает, когда оставшийся в живых супруг является названным бенефициаром на пенсионном счете.

Понимание переноса супружеского бенефициара

Перевод денежных средств супругов-бенефициаров обычно осуществляется одним из двух способов. Первый способ заключается в том, чтобы пенсионный счет остался нетронутым и просто был переименован в соответствии с новым владельцем. Второй способ – перевести средства на счет супруга.

Супруга не назначается автоматически получателем неиспользованных пенсионных средств. Однако во многих пенсионных планах супруг должен дать свое согласие на то, чтобы имя другого получателя было названо. В некоторых случаях, например, в счете квалифицированного плана, супруг(а) должен быть назван бенефициаром.

Перенос супружеского ролловера

Когда супруг умирает, оставшийся в живых супруг, который назван бенефициаром на пенсионном счете умершего супруга, обычно имеет возможность просто перевести эти средства на свой пенсионный счет, как если бы эти деньги были его собственными.

Если у умершего супруга было несколько пенсионных счетов, оставшийся в живых супруг может объединить их в один унаследованный счет.

Оставшийся в живых супруг может отказаться от наследования пенсионных фондов, и в этом случае средства счета будут переданы условным бенефициарам,. указанным умершим супругом. Этими бенефициарами часто являются дети или внуки, но также может быть благотворительная организация или организация.

Вместо супружеского пролонгации или отказа от наследования пенсионных фондов оставшиеся в живых супруги имеют возможность ликвидировать стоимость пенсионного счета умершего супруга в виде единовременной выплаты.

Налоговые соображения для супружеских ролловеров

Получение активов пенсионного фонда умершего супруга не является автоматически налогооблагаемым событием. В большинстве случаев передачи оставшийся в живых супруг не будет платить налоги. Эти случаи включают переводы, при которых оставшийся в живых супруг переводит средства на новый или существующий индивидуальный пенсионный счет или IRA, или когда в фонд просто добавляется имя пережившего супруга.

Однако пережившему супругу не нужно открывать новый счет или добавлять на свой счет унаследованные средства. Если супруг вместо этого решит получить единовременную выплату, распределение этих денег, вероятно, будет считаться налогооблагаемым доходом и облагаться налогом.

Конкретные налоговые соображения для различных доступных вариантов также будут зависеть от того, какой тип пенсионного счета был у умершего супруга. Roth IRA,. например, является фондом после уплаты налогов; Таким образом, правила снятия средств с такого счета могут отличаться от правил для традиционного фонда IRA до уплаты налогов.

Особенности

• Средства либо переводятся на счет супруга, либо счет умершего переименовывается, а переживший супруг становится новым владельцем.

• В качестве альтернативы оставшиеся в живых супруги, которые названы бенефициарами, могут принять решение о единовременном распределении доходов или вообще отказаться от пособий.

• Пролонгация супружеского бенефициара — это передача активов фонда пережившему супругу умершего владельца счета.