Overføring av ektefellebegunstiget
Hva er overgang fra ektefellebegunstiget?
En ektefellebegunstiget rollover er overføring av pensjonsfondsmidler til den gjenlevende ektefellen til avdøde. Denne situasjonen oppstår når den gjenlevende ektefellen er den navngitte mottakeren på pensjonskontoen.
Forstå overgang fra ektefellebegunstiget
Overføring av ektefellebegunstigede rollover-midler gjøres vanligvis på en av to måter. Den første måten er at pensjonskontoen forblir intakt og ganske enkelt gis nytt navn for å gjenspeile den nye eieren. Den andre måten er å overføre midlene til ektefellens konto.
Ektefellen utpekes ikke automatisk som mottaker av ubrukte pensjonsmidler. Men med mange pensjonsordninger må ektefellen gi sitt samtykke for at en annen mottaker kan navngis. I noen tilfeller, for eksempel i en kvalifisert plankonto,. må ektefellen navngis som mottaker.
Overføring av ektefelle
Når en ektefelle dør, har den gjenlevende ektefellen som er utnevnt til en begunstiget på den avdøde ektefellens pensjonskonto, vanligvis muligheten til å bare overføre disse midlene til pensjonskontoen deres som om pengene var deres egne.
Hvis den avdøde ektefellen hadde flere pensjonskontoer, kan det være mulig for den gjenlevende å samle disse til en enkelt arvet konto.
En gjenlevende ektefelle kan nekte å arve pensjonsmidler, i så fall vil kontomidlene bli videreført til de betingede begunstigede som er navngitt av den avdøde ektefellen. Disse mottakerne er ofte barn eller barnebarn, men kan også være en veldedig organisasjon eller organisasjon.
I stedet for en ektefelleovergang eller å nekte å arve pensjonsmidlene, har gjenlevende ektefeller mulighet til å likvidere verdien av sin avdøde ektefelles pensjonskonto i form av en engangsutbetaling.
Skattemessige hensyn for ektefelleoverføringer
Mottak av en avdød ektefelles pensjonsfondsmidler utgjør ikke automatisk en skattepliktig hendelse. Ved de fleste overføringer vil ikke gjenlevende ektefelle betale skatt. Disse tilfellene inkluderer overføringer der den gjenlevende ektefellen flytter midlene til en ny eller eksisterende individuell pensjonskonto,. eller IRA, eller når fondet ganske enkelt oppdateres med den gjenlevende ektefellens navn.
Den gjenlevende ektefellen trenger imidlertid ikke å åpne en ny konto eller legge de arvede midlene til kontoen sin. Hvis en ektefelle i stedet velger å motta et engangsbeløp, vil fordelingen av pengene sannsynligvis bli ansett som skattepliktig inntekt og pådra seg skatt.
De spesifikke skattemessige hensynene for de ulike alternativene som finnes, vil også avhenge av hvilken type pensjonskonto den avdøde ektefellen hadde. En Roth IRA,. for eksempel, er et fond for penger etter skatt; så uttaksreglene på en slik konto kan være annerledes enn for et tradisjonelt IRA-fond før skatt.
Høydepunkter
Midler rulles enten over på ektefellens konto eller den avdødes konto blir omdøpt med gjenlevende ektefelle som ny eier.
Alternativt kan gjenlevende ektefeller som er navngitte begunstigede velge å ta en engangsutdeling av inntektene eller avslå ytelsene helt.
En ektefellebegunstiget rollover er en overføring av fondsmidler til den gjenlevende ektefellen til den avdøde kontoinnehaveren.
