Pertukaran Waris Pasangan
Apakah Pertukaran Waris Pasangan?
Pertukaran benefisiari pasangan ialah pemindahan aset dana persaraan kepada pasangan si mati yang masih hidup. Keadaan ini berlaku apabila pasangan yang masih hidup adalah benefisiari yang dinamakan pada akaun persaraan.
Memahami Pergantian Penerima Pasangan
Pemindahan dana peralihan benefisiari pasangan biasanya dilakukan dalam satu daripada dua cara. Cara pertama adalah untuk akaun persaraan kekal utuh dan hanya dinamakan semula untuk mencerminkan pemilik baharu. Cara kedua ialah memindahkan dana ke akaun pasangan.
Pasangan tidak ditetapkan secara automatik sebagai penerima dana persaraan yang tidak digunakan. Walau bagaimanapun, dengan banyak rancangan persaraan, pasangan mesti memberikan persetujuan mereka untuk penerima lain dinamakan. Dalam sesetengah kes, sebagai contoh, dalam akaun pelan yang layak, pasangan mesti dinamakan sebagai beneficiary.
Pemindahan Ganti Ganti Pasangan
Apabila pasangan meninggal dunia, pasangan yang masih hidup yang dinamakan sebagai benefisiari pada akaun persaraan pasangan yang meninggal dunia biasanya mempunyai pilihan untuk menukar dana tersebut ke akaun persaraan mereka seolah-olah wang itu adalah milik mereka.
Jika pasangan yang meninggal dunia mempunyai beberapa akaun persaraan, pasangan yang masih hidup mungkin boleh menggabungkan akaun tersebut ke dalam satu akaun yang diwarisi.
Pasangan yang masih hidup mungkin menolak untuk mewarisi dana persaraan, yang mana dana akaun akan diserahkan kepada penerima kontinjen yang dinamakan oleh pasangan yang meninggal dunia. Penerima ini selalunya adalah anak atau cucu, tetapi juga boleh menjadi badan amal atau organisasi.
Daripada penggantian pasangan atau menolak untuk mewarisi dana persaraan, pasangan yang masih hidup mempunyai pilihan untuk mencairkan nilai akaun persaraan pasangan mereka yang telah meninggal dunia dalam bentuk bayaran sekali gus.
Pertimbangan Cukai untuk Pergantian Pasangan
Menerima aset dana persaraan pasangan yang meninggal dunia tidak secara automatik membentuk peristiwa bercukai. Dalam kes kebanyakan pemindahan, pasangan yang masih hidup tidak akan membayar cukai. Kes-kes ini termasuk pemindahan di mana pasangan yang masih hidup memindahkan dana ke dalam akaun persaraan individu yang baharu atau sedia ada,. atau IRA, atau apabila dana dikemas kini hanya dengan nama pasangan yang masih hidup.
Walau bagaimanapun, pasangan yang masih hidup tidak perlu membuka akaun baharu atau menambah dana yang diwarisi ke akaun mereka. Jika pasangan sebaliknya memilih untuk menerima bayaran sekaligus, pengagihan wang itu mungkin akan dianggap sebagai pendapatan boleh cukai dan dikenakan cukai.
Pertimbangan cukai khusus untuk pelbagai pilihan yang tersedia juga bergantung pada jenis akaun persaraan yang dimiliki oleh pasangan yang telah meninggal dunia. Roth IRA,. sebagai contoh, ialah dana untuk wang selepas cukai; jadi, peraturan pengeluaran pada akaun sedemikian mungkin berbeza daripada peraturan untuk dana IRA tradisional sebelum cukai.
Sorotan
Dana sama ada dimasukkan ke dalam akaun pasangan atau akaun si mati dinamakan semula dengan pasangan yang masih hidup sebagai pemilik baharu.
Sebagai alternatif, pasangan yang masih hidup yang dinamakan sebagai benefisiari boleh memilih untuk mengambil agihan sekaligus daripada hasil atau menolak manfaat sama sekali.
Pertukaran benefisiari pasangan ialah pemindahan aset dana kepada pasangan hidup pemegang akaun yang telah meninggal dunia.
