Rolagem de Beneficiário Cônjuge

O que é Rollover de Beneficiário Cônjuge?

A rolagem de beneficiário do cônjuge é a transferência dos ativos do fundo de aposentadoria para o cônjuge sobrevivente do falecido. Essa situação ocorre quando o cônjuge sobrevivente é o beneficiário nomeado na conta de aposentadoria.

Entendendo a rolagem do beneficiário do cônjuge

A transferência dos fundos de rolagem do beneficiário do cônjuge geralmente é feita de duas maneiras. A primeira maneira é que a conta de aposentadoria permaneça intacta e simplesmente seja renomeada para refletir o novo proprietário. A segunda maneira é transferir os fundos para a conta do cônjuge.

O cônjuge não é automaticamente designado como beneficiário de fundos de aposentadoria não utilizados. No entanto, em muitos planos de aposentadoria, o cônjuge deve dar seu consentimento para que outro destinatário seja nomeado. Em alguns casos, por exemplo, em uma conta de plano qualificada, o cônjuge deve ser nomeado o beneficiário.

Transferência do Cônjuge

Quando um cônjuge morre, o cônjuge sobrevivente que é nomeado beneficiário na conta de aposentadoria do cônjuge falecido normalmente tem a opção de simplesmente transferir esses fundos para sua conta de aposentadoria como se esse dinheiro fosse seu.

Se o cônjuge falecido tiver várias contas de aposentadoria, pode ser possível que o cônjuge sobrevivente as consolide em uma única conta herdada.

Um cônjuge sobrevivente pode se recusar a herdar fundos de aposentadoria, caso em que os fundos da conta serão repassados aos beneficiários contingentes nomeados pelo cônjuge falecido. Esses beneficiários geralmente são filhos ou netos, mas também podem ser uma instituição de caridade ou organização.

Em vez de uma rolagem do cônjuge ou de recusar a herança dos fundos de aposentadoria, os cônjuges sobreviventes têm a opção de liquidar o valor da conta de aposentadoria do cônjuge falecido na forma de pagamento único.

Considerações fiscais para rollovers de cônjuge

O recebimento de bens do fundo de aposentadoria de um cônjuge falecido não constitui automaticamente um fato gerador. No caso da maioria das transferências, o cônjuge sobrevivente não pagará impostos. Esses casos incluem transferências nas quais o cônjuge sobrevivente transfere os fundos para uma conta de aposentadoria individual nova ou existente,. ou IRA, ou quando o fundo é simplesmente atualizado com o nome do cônjuge sobrevivente.

No entanto, o cônjuge sobrevivente não precisa abrir uma nova conta ou adicionar os fundos herdados à sua conta. Se um cônjuge optar por receber um pagamento único, a distribuição desse dinheiro provavelmente será considerada renda tributável e incorrerá em impostos.

As considerações fiscais específicas para as várias opções disponíveis também dependerão do tipo de conta de aposentadoria que o cônjuge falecido possuía. Um Roth IRA,. por exemplo, é um fundo para dinheiro pós-impostos; assim, as regras de retirada em tal conta podem ser diferentes daquelas para um fundo IRA tradicional antes de impostos.

Destaques

• Os fundos são transferidos para a conta do cônjuge ou a conta do falecido é renomeada com o cônjuge sobrevivente como o novo proprietário.

• Alternativamente, os cônjuges sobreviventes que são nomeados beneficiários podem optar por receber uma distribuição global dos rendimentos ou recusar os benefícios completamente.

• A rolagem de beneficiário do cônjuge é uma transferência de ativos do fundo para o cônjuge sobrevivente do titular da conta falecido.