Velting bótaþega maka
Hvað er yfirfærsla á bótaþega maka?
Viðskipti maka er flutningur á eignum lífeyrissjóða til eftirlifandi maka hins látna. Þetta ástand á sér stað þegar eftirlifandi maki er nafngreindur rétthafi á eftirlaunareikningnum.
Skilningur á yfirfærslu bótaþega maka
Yfirfærsla á veltufjármunum maka fer almennt fram á annan af tveimur leiðum. Fyrsta leiðin er að eftirlaunareikningurinn haldist ósnortinn og verði einfaldlega endurnefnt til að endurspegla nýja eigandann. Önnur leiðin er að færa fjármunina inn á reikning maka.
Maki er ekki sjálfkrafa tilnefndur sem viðtakandi ónotaðra eftirlaunasjóða. Hins vegar, með mörgum eftirlaunaáætlunum, verður makinn að gefa samþykki sitt fyrir því að annar viðtakandi sé nefndur. Í sumum tilfellum, til dæmis, á viðurkenndum áætlunarreikningi, verður maki að heita rétthafi.
Flutningur maka
Þegar maki deyr, hefur eftirlifandi maki, sem er nefndur bótaþegi á eftirlaunareikningi hins látna maka, venjulega þann möguleika að renna þeim fjármunum einfaldlega yfir á eftirlaunareikninginn eins og þeir séu þeirra eigin.
Ef látinn maki átti marga eftirlaunareikninga gæti verið mögulegt fyrir eftirlifandi maka að sameina þá í einn erfðareikning.
Eftirlifandi maki getur hafnað því að erfa ellilífeyrissjóði, en þá munu reikningsféð renna til þeirra bótaþega sem látnir eru tilnefndir af látnum maka. Þessir styrkþegar eru oft börn eða barnabörn, en gætu líka verið góðgerðarsamtök eða samtök.
Í stað makaveltingar eða neitunar um að erfa ellilífeyrissjóðina eiga eftirlifandi makar kost á að slíta andvirði eftirlaunareiknings látins maka síns í formi eingreiðslu.
Skattasjónarmið vegna yfirfærslu maka
Móttaka lífeyrissjóðseigna látins maka telst ekki sjálfkrafa skattskyldur atburður. Þegar um flestar millifærslur er að ræða greiðir eftirlifandi maki ekki skatta. Þessi tilvik fela í sér millifærslur þar sem eftirlifandi maki færir fjármunina inn á nýjan eða núverandi einstaklingseftirlaunareikning,. eða IRA, eða þegar sjóðurinn er einfaldlega uppfærður með nafni eftirlifandi maka.
Hins vegar þarf eftirlifandi maki ekki að stofna nýjan reikning eða bæta erfðafjármunum inn á reikning sinn. Kjósi maki þess í stað að fá eingreiðslu er líklegt að úthlutun þess fjár teljist skattskyldar tekjur og leggist á skatta.
Sérstök skattaleg sjónarmið fyrir hina ýmsu valkosti sem í boði eru munu einnig ráðast af hvers konar eftirlaunareikningi hinn látni maki átti. A Roth IRA,. til dæmis, er sjóður fyrir peninga eftir skatta; svo, úttektarreglur á slíkum reikningi geta verið aðrar en fyrir hefðbundinn IRA sjóð fyrir skatta.
##Hápunktar
Fjármunum er annaðhvort velt inn á reikning maka eða reikningur hins decadent er endurnefndur með eftirlifandi maka sem nýjan eiganda.
Að öðrum kosti geta eftirlifandi makar, sem eru nefndir bótaþegar, valið að taka eingreiðslu á ágóðanum eða hafna bótunum alfarið.
Viðskipti maka er yfirfærsla sjóðseigna til eftirlifandi maka hins látna reikningseiganda.
