Puolison edunsaaja Rollover

Mikä on puolison edunsaaja?

Puolison edunsaajan siirto on eläkerahaston varojen siirto vainajan leskelle. Tämä tilanne syntyy, kun lesken puoliso on nimetty edunsaaja eläketilillä.

Puolison edunsaajan vaihtaminen

Puolison edunsaajien varojen siirto tapahtuu yleensä kahdella tavalla. Ensimmäinen tapa on, että eläketili säilyy ennallaan ja nimetään yksinkertaisesti uudelleen uuden omistajan mukaan. Toinen tapa on siirtää varat puolison tilille.

Puolisoa ei automaattisesti nimetä käyttämättömien eläkevarojen saajaksi. Monissa eläkesuunnitelmissa puolison on kuitenkin annettava suostumuksensa toisen vastaanottajan nimeämiseen. Joissakin tapauksissa, esimerkiksi hyväksytyllä suunnitelmatilillä, puoliso on nimettävä edunsaajaksi.

Puolison siirto

Kun puoliso kuolee, eloonjääneellä puolisolla, joka on nimetty edunsaajaksi kuolleen puolison eläketilille, on yleensä mahdollisuus siirtää nämä varat eläketililleen ikään kuin rahat olisivat hänen omaansa.

Jos kuolleella puolisolla oli useita eläketilejä, lesken puoliso voi mahdollisesti yhdistää ne yhdeksi perinnöllisiksi tiliksi.

Leskennyt puoliso voi kieltäytyä eläkevarojen perimisestä, jolloin tilivarat siirtyvät kuolleen puolison nimeämille ehdollisille edunsaajille . Nämä edunsaajat ovat usein lapsia tai lastenlapsia, mutta he voivat olla myös hyväntekeväisyysjärjestö tai järjestö.

Sen sijaan, että eläkkeelle jääneet puolisot jatkaisivat puolisoa tai kieltäytyisivät eläkerahastojen perinnöstä, heillä on mahdollisuus realisoida kuolleen puolisonsa eläketilin arvo kertakorvauksena.

Veronäkökohdat puolisoiden kaatuessa

Kuolleen puolison eläkerahaston varojen vastaanottaminen ei ole automaattisesti verotettavaa tapahtumaa. Useimmissa siirroissa eloon jäänyt puoliso ei maksa veroja. Näihin tapauksiin kuuluvat siirrot, joissa eloon jäänyt puoliso siirtää varat uudelle tai olemassa olevalle henkilökohtaiselle eläketilille tai IRA:lle tai kun rahastoon vain päivitetään lesken nimi.

Lesken ei kuitenkaan tarvitse avata uutta tiliä tai lisätä tililleen perittyjä varoja. Jos puoliso sen sijaan päättää saada kertakorvauksen, rahojen jakaminen katsotaan todennäköisesti veronalaista tuloa ja siitä aiheutuu veroja.

Eri vaihtoehtojen verotukseen liittyvät näkökohdat riippuvat myös siitä, millainen eläketili kuolleella puolisolla oli. Esimerkiksi Roth IRA on rahasto verojen jälkeiselle rahalle; joten tällaisen tilin nostosäännöt voivat olla erilaiset kuin perinteisen IRA-rahaston nostosäännöt ennen veroja.

Kohokohdat

• Varat joko siirretään puolison tilille tai vainajan tili nimetään uudelleen eloonjääneen puolison uudeksi omistajaksi.

• Vaihtoehtoisesti eloonjääneet puolisot, jotka on nimetty edunsaajiksi, voivat päättää jakaa tuotot kertasuorituksena tai kieltäytyä etuudesta kokonaan.

• Puolison edunsaajan siirto on rahastovarojen siirtoa kuolleen tilinhaltijan leskelle.